PŘÍLOHA
ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
za
období
1.
1. 2021 – 31. 12. 2021
Obsah
1. OBECNÉ ÚDAJE.
21
1.1. Popis účetní jednotky.
21
1.2. Členové představenstva a dozorčí rady ke dni
31. 12. 2021.
21
1.3. Změny v obchodním rejstříku..
27
1.4. Údaje o cenných papírech společnosti
27
1.5. Rozhodování a působnost valné hromady.
28
1.6. Informace o kodexech řízení a správy
Společnosti
29
1.7. Organizační struktura k 31. 12. 2021.
29
1.8. Osoby s podstatným nebo rozhodujícím vlivem...
30
1.9. Majetkové účasti s podstatným vlivem...
30
1.10. Identifikace
skupiny.
31
1.11. Průměrný
počet zaměstnanců, osobní náklady.
32
1.11.1 Průměrný přepočtený počet zaměstnanců během
účetního období
32
1.11.2 Odměny osobám, které jsou statutárním orgánem,
členům statutárních a dozorčích orgánů
32
1.12. Plnění
ve prospěch blízkých osob společnosti
32
1.13. Východiska
pro přípravu účetní závěrky.
32
2. INFORMACE O POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH A
ZPŮSOBECH OCEŇOVÁNÍ
34
2.1. Den uskutečnění účetního případu..
34
2.2. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek.
34
2.3. Účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem...
35
2.4. Finanční aktiva a finanční závazky (finanční
nástroje)
35
2.5. Tvorba rezerv..
40
2.6. Přepočet cizí měny.
40
2.7. Leasing..
40
2.8. Zdanění
42
2.9. Úrokové výnosy a náklady.
42
2.10. Použití
odhadů..
42
2.11. Deriváty.
42
2.12. Změny
účetních metod..
43
2.13. Opravy
chyb minulých účetních období a změny účetních metod..
43
3. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝKAZU
ZISKU A ZTRÁTY.
44
3.1. Pokladní hotovost a vklady u centrální banky.
44
3.2. Pohledávky za bankami a družstevními záložnami
44
3.3. Pohledávky za nebankovními subjekty.
45
3.4. Účasti s rozhodujícím vlivem...
48
3.5. Dlouhodobý majetek.
49
3.5.1 Struktura
dlouhodobého majetku.
49
3.5.2 Dlouhodobý
hmotný majetek pořízený v rámci leasingu.
52
3.6. Ostatní aktiva..
53
3.7. Náklady a příjmy příštích období
54
3.8. Závazky vůči bankám a družstevním záložnám...
54
3.9. Závazky vůči nebankovním subjektům...
54
3.10. Ostatní
pasiva..
55
3.11. Rezervy.
55
3.12. Odložená
daň..
56
3.13. Vlastní
kapitál.
56
3.14. Charakteristika
pohledávek a závazků nevykázaných v rozvaze.
59
3.15. Výnosy
z úroků a podobné výnosy.
60
3.16. Náklady
na úroky a podobné náklady.
60
3.17. Výnosy
z poplatků a provizí
60
3.18. Náklady
na poplatky a provize.
60
3.19. Zisk
nebo ztráta z finančních operací
61
3.20. Ostatní
provozní náklady a výnosy.
61
3.21. Správní
náklady.
61
3.22. Daň
z příjmů..
63
3.23. Transakce
se spřízněnými osobami
64
3.24. Finanční
nástroje – řízení rizik.
65
3.25. Reálná
hodnota..
76
3.26. Významné
náležitosti
81
3.27. Významné
události po datu účetní závěrky.
82
3.28. Prohlášení
osob s řídící pravomocí
83
1.
OBECNÉ ÚDAJE
1.1.
Popis účetní
jednotky
název:
SAB Finance a.s.
sídlo:
Praha 1 - Nové Město, Senovážné nám.1375/19, PSČ 110 00
právní
forma:
akciová společnost
rozhodující
předmět činnosti: výkon
činnosti platební instituce v rozsahu povolení uděleného Českou národní
bankou dle zákona č. 284/2009 Sb., o platebním styku
datum
vzniku obchod. společnosti: 30.
července 2010
IČ:
247 17 444
(dále jen jako „SABF“ nebo „společnost“
nebo „účetní jednotka“)
Od
27. dubna 2011 společnost provádí výkon činnosti platební instituce v rozsahu
povolení uděleného Českou národní bankou dle zákona č. 284/2009
Sb., o platebním styku. Do obchodního rejstříku bylo zapsáno 15. února
2013.
Od
2. dubna 2014 je dalším předmětem činnosti společnosti pronájem
nemovitostí, bytů a nebytových prostor.
Od
2. dubna 2014 se obchodní korporace podřídila zákonu jako celku postupem
podle § 777 odst. 5 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a
družstvech.
Ode
dne 28. ledna 2021 jsou akcie společnosti obchodovány na trhu Standard
Burzy cenných papírů Praha, a.s.
1.2.
Členové
představenstva a dozorčí rady ke dni 31. 12. 2021
|
Stav
k 31.12.2021
|
Jméno
a příjmení
|
Funkce
|
|
Statutární
orgán – představenstvo
|
Ing. Petr Čumba
|
předseda
představenstva
|
|
Statutární
orgán – představenstvo
|
Ing. Martin Farský
|
člen
představenstva
|
|
Statutární
orgán – představenstvo
|
Ing. Dana Hübnerová
|
člen
představenstva
|
|
Dozorčí
rada
|
Ing. Radomír Lapčík, LL.M.
|
předseda
dozorčí rady
|
|
Dozorčí
rada
|
Jana Ježková
|
člen
dozorčí rady
|
|
Výbor
pro audit
|
MVDr. Jan Černý
|
předseda
výboru pro audit
|
|
Výbor
pro audit
|
Prof.
Dr. Ing. Drahomíra Pavelková
|
člen
výboru pro audit
|
|
Výbor
pro audit
|
Ing.
Blanka Kameníková, Ph.D.
|
člen
výboru pro audit
|
Společnost
zastupuje předseda představenstva samostatně nebo společně dva členové
představenstva.
V
roce 2021 nedošlo k žádným změnám v obsazení představenstva a
dozorčí rady.
Představenstvo
má tři členy, které volí a odvolává dozorčí rada. Členové představenstva
volí ze svého středu předsedu. Délka funkčního období je pět let. Každý
člen představenstva má na zasedání představenstva 1 hlas s tím, že
v případě rovnosti hlasů rozhoduje hlas předsedy.
Dozorčí
rada má dva členy, které volí a odvolává valná hromady. Členové dozorčí
rady volí ze svého středu předsedu. Délka funkčního období je pět let.
Dozorčí rada zasedá nejméně jednou ročně. Každý člen dozorčí rady má na
zasedání 1 hlas s tím, že v případě rovnosti hlasů rozhoduje
hlas předsedy.
Výbor
pro audit má tři členy, které volí a odvolává valná hromada z členů
dozorčí rady nebo ze třetích osob. Výbor pro audit si volí svého
předsedu a místopředsedu, přičemž předseda musí být nezávislý ve smyslu
příslušných ustanovení zákona o auditorech. Funkční období jednotlivého
člena výboru pro audit je pět let. Výbor pro audit je způsobilý se
usnášet za účasti nadpoloviční většiny všech členů. Při rozhodování má
každý z členů výboru pro audit jeden hlas. Výbor pro audit rozhoduje
nadpoloviční většinou hlasů všech svých členů. V případě rovnosti hlasů
nerozhoduje hlas předsedy výboru pro audit.
Představenstvo
k 31. 12. 2021
Ing.
Petr Čumba
Mimo
rozhodování o všech záležitostech společnosti, které nejsou zákonem nebo
stanovami vyhrazeny do působnosti valné hromady nebo dozorčí rady a
jednání za společnost navenek nemá Ing. Petr Čumba
v gesci u společnosti jinou činnost.
Narozen:
02.08.1968
Den
vzniku funkce: 01.03.2015
Dosavadní
zkušenosti:
Je
absolventem Vysokého učení technického v Brně. Mimo pozice v orgánech
společností, které zastával v posledních 5 letech (uvedeny níže)
byl mezi lety 1994 až 1997 zástupcem ředitele Union banky a.s., v Hodoníně,
kde řídil cca 17 zaměstnanců a měl odpovědnost za řízení obchodního
rozvoje společnosti. V letech 1999-2001 působil na pozici ředitele
společnosti SPP Bohemia Trade a.s., kde
řídil přibližně 50 zaměstnanců. V letech 2001-2010 působil na
pozici finančního ředitele ve společnosti MND a.s., kde nesl odpovědnost
za veškeré ekonomické procesy ve společnosti a řídil týmy o 15-20
lidech. V letech 2004-2010 také vykonával pozici člena
představenstva a předsedy dozorčí rady společnosti Moravské naftové doly
a.s. Od roku 2013 dodnes mimo níže zmíněné funkce vykonával funkce
ředitele Ekonomického úseku (v období 5/2013–1/2015) a od roku 2015 do
2018 člena kontrolní komise (funkce akreditovaná ČNB) v Moravském
Peněžním Ústavu – spořitelní družstvo (dnešní TRINITY BANK a.s.). V současné
době je členem výboru pro audit TRINITY BANK. Petr Čumba
je členem představenstva maltské FCM Bank Limited od data její akvizice
skupinou SAB na konci roku 2017.
Současné
členství v orgánech jiných společností:
Předseda
správní rady EcoSave technologies
a.s.
Člen
statutárního orgánu TRINITY Investorská a.s.
Člen
statutárního orgánu Nadace Trinity Credo
Člen
statutárního orgánu Optiware Net, s.r.o.
Jednatel
mediaport solution
s.r.o.
Jednatel
SAB Bohemia s.r.o.
Člen
představenstva SAB Europe Holding Ltd.
(Malta)
Člen
představenstva SAB Malta Ltd. (Malta)
Člen
představenstva SAB Financial Investments a.s.
Člen
představenstva FCM Bank Limited (Malta)
Člen
představenstva SAB o.c.p., a.s. (Slovensko)
Bývalé
členství v orgánech jiných společností v posledních 5 letech:
Místopředseda
představenstva Národní Centrum Tkání a Buněk a.s.
Místopředseda
představenstva Centrum buněčné terapie a diagnostiky a.s.
Jednatel
Cryo Storage
s.r.o.
Jednatel
BioniX s.r.o.
Ing.
Martin Farský, FCCA
Kromě
rozhodování o všech záležitostech společnosti, které nejsou zákonem nebo
stanovami vyhrazeny do působnosti valné hromady nebo dozorčí rady a
jednání za společnost navenek, nemá Ing. Martin Farský, FCCA v gesci
u společnosti jinou činnost.
Narozen:
16.11.1978
Den
vzniku funkce: 28.02.2017
Dosavadní
zkušenosti:
Je
absolventem Ekonomické univerzity v Bratislavě. Je členem Asociation of Chartered Certified
Accountants
(titul FCCA). Mezi lety 2004 až 2016 pracoval v mezinárodní
auditorské společnosti Ernst & Young,
kde zastával mimo jiné i pozici senior audit manažera se specializací na
audity velkých společností. Od roku 2017 do roku 2018 působil jako
výkonný ředitel společnosti a od roku 2017 do současnosti také jako člen
představenstva společnosti. Od roku 2019 působí jako předseda výboru pro
audit ve společnosti TRINITY BANK a.s. Od roku 2018 do současnosti
působí také jako člen představenstva FCM Bank Ltd a také jako
místopředseda představenstva společnosti SAB o.c.p.,
a.s.
Současné
členství v orgánech jiných společností:
Místopředseda
představenstva SAB o.c.p., a.s. (Slovensko)
Člen
představenstva FCM Bank Limited (Malta)
Člen
představenstva SAB Corporate Finance Ltd
(Velká Británie)
Předseda
výboru pro audit TRINITY BANK a.s.
Bývalé
členství v orgánech jiných společností v posledních 5 letech:
Kromě
výše uvedeného nevykonával Ing. Martin Farský žádné jiné funkce.
Majetkové
účasti v jiných společnostech:
Ing.
Martin Farský vlastní 10 ks akcií společnosti, a kromě tohoto nemá žádné
majetkové účasti v ostatních společnostech ve skupině SAB.
Ing.
Dana Hübnerová
Kromě
rozhodování o všech záležitostech společnosti, které nejsou zákonem nebo
stanovami vyhrazeny do působnosti valné hromady nebo dozorčí rady a
jednání za společnost navenek, zastává Ing. Dana Hübnerová ve
společnosti pozici na pracovník compliance
na základě uzavřené pracovní smlouvy.
Narozena:
01.02.1955
Den
vzniku funkce: 14.10.2020
Dosavadní
zkušenosti:
Je
absolventem Vysoké školy ekonomické v Praze. Po absolvování VŠE
(1978) do roku 1989 pracovala v tehdejší Státní bance
československé na různých pracovních pozicích v úvěrové oblasti.
Mezi lety 1990 až 2004 pracovala v bankovnictví, mimo jiné v ČSOB a.s., kde zastávala i pozici
vedoucího manažera ekonomicko-účetního odboru, později i ekonomického
náměstka oblastní pobočky. Od roku 2005 působila jako manažer vnitřního
auditu a později jako manažer compliance v Moravském
Peněžním Ústavu – spořitelním družstvu (nyní TRINITY BANK a.s.), kde v současnosti
vykonává činnost poradenství v oblasti compliance.
Od roku 2016 působila v poradenské činnosti v oblasti compliance též ve společnosti SAB Finance a.s. Od roku 2014 byla členem
představenstva společnosti Správa Aktiv a Bankovní Poradenství a.s.
a společnosti SAB Financial Group a.s.
a dále též jako člen dozorčí rady ve společnosti SAB Holding a.s. Od
roku 2017 působí jako člen dozorčí rady společnosti SAB o.c.p. a v následujícím roce jako člen
dozorčí rady SAB Financial Investments a.s. V roce 2019 byla zvolena
členem správní rady Nadace Trinity Credo.
Současné
členství v orgánech jiných společností:
Předseda
dozorčí rady SAB o.c.p., a.s. (Slovensko)
Člen
představenstva SAB Financial Group a.s.
Člen
dozorčí rady SAB Holding a.s.
Člen
dozorčí rady SAB Financial Investments a.s.
Člen
správní rady Nadace Trinity Credo
Bývalé
členství v orgánech jiných společností v posledních 5 letech:
Člen
představenstva společnosti Správa Aktiv a Bankovní Poradenství a.s.
Majetkové
účasti v jiných společnostech:
Ing. Dana
Hübnerová vlastní 10 ks akcií společnosti, a kromě tohoto nemá žádné
majetkové účasti v ostatních společnostech ve skupině SAB.
Členové
představenstva prohlašují, že:
·
žádný
z členů představenstva nebyl v uplynulých pěti letech pravomocně
odsouzen za úmyslný trestný čin;
·
proti
žádnému členu představenstva nebylo v uplynulých pěti letech vzneseno
úřední veřejné obvinění, ani
udělena sankce ze strany statutárních nebo regulatorních orgánů;
·
žádný
z členů představenstva nebyl v uplynulých pěti letech soudně zbaven
způsobilosti k výkonu funkce
člena správního, řídícího nebo dozorčího orgánu ani funkce ve vedení
nebo provádění činnosti společnosti ani jiné obchodní
společnosti-emitenta cenných papírů;
·
žádný
z členů představenstva nebyl v uplynulých pěti letech jako fyzická
osoba, nebo člen statutárního nebo dozorčího orgánu společnosti účasten
konkursního řízení, likvidace nebo nucené správy;
·
nejsou
v příbuzenském vztahu k ostatním členům představenstva společnosti,
jakož ani ke členům dozorčí rady společnosti;
·
si
nejsou vědomi žádného existujícího či hrozícího střetu zájmů v
souvislosti s výkonem jejich funkcí členů představenstva.
Dozorčí
rada k 31. 12. 2021
Ing.
Radomír Lapčík, LL. M.
Předseda
dozorčí rady
Narozen:
03.07.1969
Den
vzniku funkce: 04.03.2019 Dosavadní zkušenosti:
Zlínský
rodák a patriot je zakladatelem a 100 % vlastníkem skupiny SAB s více
než 26letou zkušeností z bankovního sektoru. Ctí baťovský styl
podnikání – z kapek moře, z haléřů miliony – tedy dosahování
profitability krok za krokem každodenní péčí o klienty. Je stoupencem
konzervativního a bezpečného bankovnictví, postupného a soustavného
rozvoje. Staví na kontinuálním zkvalitňování služeb. V roce 2008 získal
ocenění Podnikatel roku 2008 Zlínského kraje.
Jeho
celoživotní kariéra je silně zaměřená na bankovní sektor a finanční
služby. Podnikat ve finančním sektoru v České republice začal před 26
lety, kdy v roce 1996 založil Moravský peněžní ústav – spořitelní
družstvo, které k 1. 1. 2019 transformovalo v TRINITY BANK a.s. V Moravském
peněžním ústavu – spořitelním družstvu působil v pozicích předseda
představenstva a generální ředitel.
Aktuálně
je předsedou společnosti dozorčí rady SAB Finance a.s. a předsedou
dozorčí rady TRINITY BANK a.s., přičemž pro dané pozice byl schválen ze
strany České národní banky jako osoba vhodná a odborně způsobilá pro
výkon daných funkcí.
V
letech 2017 a 2018 byl spolu se společností SAB Finance a.s. a SAB Europe Holding Ltd schválen ze strany Evropské
Centrální Banky a Malta Financial Services Authority,
Národnej Banky Slovenska a britského
regulátora Financial Conduct
Authority jako vhodný a finančně silný
vlastník regulovaných subjektů (banky, obchodníka s cennými papíry a
platební instituce).
Vystudoval
obchodní právo na Nottingham Trent University (UK), kde získal titul Master
of Laws. Předtím
absolvoval Vysoké učení technické v Brně a doktorandská studia na
Univerzitě Tomáše Bati ve Zlíně.
Kromě
podnikání se věnuje pedagogické činnosti. Přednášel např. na Vysoké
škole ekonomické v Praze a na Univerzitě Tomáše Bati zavedl předmět
finanční matematika.
Je
rovněž činný jako filantrop. Jeho nadační fond CREDO CZ dlouhodobě
podporuje rodiny s postiženými dětmi. Program NAVZDORY, do nějž věnoval
deset milionů korun, zmírňuje aktuálně dopady pandemie COVID - 19 na
sociálně ohrožené rodiny Zlínského kraje.
Současné
členství v orgánech jiných společností:
Předseda
dozorčí rady TRINITY BANK a.s.
Předseda
a člen správní rady CREDO CZ – nadační fond
Předseda
správní rady Nadace Trinity Credo
Majetkové
účasti v jiných společnostech:
SAB
o.c.p., a.s. – 100 % podíl na základním
kapitálu a hlasovacích právech
SAB
Financial Group a.s. – 100 % podíl na
základním kapitálu a hlasovacích právech
immoSAB
a.s. – 100 % podíl na základním kapitálu a hlasovacích právech
CREDO
CZ – nadační fond – 50 % podíl na nadačním kapitálu
Jana
Ježková
Člen
dozorčí rady
Narozena:
04.01.1959
Den
vzniku funkce: 11.11.2020 Dosavadní zkušenosti:
Vystudovala
střední ekonomickou školu zakončenou maturitou, po absolvování SEŠ
(1978) do roku 1991 pracovala na různých pozicích až po funkci
samostatného odborného referenta na Federálním ministerstvu zahraničního
obchodu, v letech 1992 až 1994 pracovala ve společnosti SETRA Service Trading s.r.o.
jako vedoucí prodeje telekomunikační techniky, od roku 1995 do roku 2013
pak vykonávala funkci ředitele obchodního a nákupního centra ve
společnosti OVUS a.s., od roku 2014 dosud pracuje na manažerské pozici
ve společnosti Správa Aktiv a Bankovní Poradenství a.s., u které se v
roce 2021 díky fúzi stala nástupnickou společností společnost SAB CZ
s.r.o.
Současné
členství v orgánech jiných společností:
Jednatel
SAB CZ s.r.o.
Jednatel
Domy Květnice Development s.r.o.
Člen
představenstva OVUS a.s.
Člen
výboru Společenství vlastníků pro dům Makovského 1140–1145, Praha 6
Člen
dozorčí rady SAB Financial Group a.s.
Předseda
správní rady newstream agency
a.s.
Majetkové
účasti v jiných společnostech:
Jana
Ježková nemá majetkovou účast v žádných společnostech.
Členové
dozorčí rady prohlašují, že:
-
žádný
z členů dozorčí rady nebyl v uplynulých pěti letech pravomocně odsouzen
za úmyslný trestný čin;
-
proti
žádnému členu dozorčí rady nebylo v uplynulých pěti letech vzneseno
úřední veřejné obvinění ani udělena sankce ze strany statutárních nebo
regulatorních orgánů;
-
žádný
z členů dozorčí rady nebyl v uplynulých pěti letech soudně zbaven
způsobilosti k výkonu funkce člena správního, řídícího nebo dozorčího
orgánu ani funkce ve vedení nebo provádění
činnosti společnosti ani jiné obchodní společnosti-emitenta
cenných papírů;
-
žádný
z členů dozorčí rady nebyl v uplynulých pěti letech jako fyzická osoba,
člen statutárního nebo dozorčího orgánu společnosti, účasten konkursního
řízení, likvidace nebo nucené správy;
-
nejsou
v příbuzenském vztahu k ostatním členům dozorčí rady společnosti, jakož
ani ke členům představenstva společnosti.
-
si
nejsou vědomi žádného existujícího či hrozícího střetu zájmů v
souvislosti s výkonem jejich funkcí členů dozorčí rady.
Pracovní
adresy členů představenstva a dozorčí rady společnosti jsou shodné se
sídlem společnosti.
1.3.
Změny v obchodním
rejstříku
V roce
2021 byly provedeny změny v obchodním rejstříku, a to zejména výmaz
společnosti SAB Financial Group a.s., IČ:
036
71 518,
jakožto jediného akcionáře s ohledem na vstup SABF na trh Standard
Burzy cenných papírů Praha, a.s. v lednu roku 2021, a taktéž došlo
k založení aktualizovaného znění stanov do sbírky listin obchodního
rejstříku. Stanovy byly aktualizovány s ohledem na rozhodnutí valné
hromady o štěpení akcií v poměru jedna ku deseti, s ohledem na
zrušení rezervních a ostatních fondů společnosti a s ohledem na
vypuštění dvou předmětů podnikání společnosti (dřívějšího písm. b)
„Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského
zákona“ a písmene d) „činnost účetních poradců, vedení účetnictví,
vedení daňové evidence“).
1.4.
Údaje o cenných
papírech společnosti
Kmenové
akcie společnosti, ISIN: CZ0009009940; jsou vydány podle zákona o
obchodních korporacích a zákona č. 89/2012 Sb., občanského zákoníku jako
zaknihované cenné papíry na majitele. Akcie mají jmenovitou hodn;otu 388 Kč (před splitem akcií v říjnu
2021 3 880 Kč). Akcie jsou evidovány v centrální evidenci
zaknihovaných cenných papírů vedené Centrálním depozitářem cenných
papírů, a.s., IČO 250 81 489, sídlem Rybná 14, 110 05 Praha 1. Akcie
jsou volně převoditelné.
S
akciemi nejsou spojena žádná zvláštní práva. Akcionář má zejména právo
na podíl na zisku společnosti (dividendu), právo účastnit se valné
hromady, hlasovat na ní, požadovat a dostat vysvětlení záležitostí
týkajících se společnosti, uplatňovat návrhy a protinávrhy, prodávat
protesty, případně uplatňovat další práva akcionáře dle stanov a
příslušných právních předpisů. Po zrušení společnosti má akcionář právo
na podíl na likvidačním zůstatku. Podrobný popis práv a povinností
spojených s akciemi je obsažen ve stanovách společnosti dostupných
na stránkách www.justice.cz
a v příslušných právních předpisech, zejména zákoně o obchodních
korporacích.
1.5.
Rozhodování a
působnost valné hromady
Valná
hromada jakožto nejvyšší orgán společnosti je schopná usnášení, jsou-li
přítomni akcionáři vlastnící akcie, jejichž jmenovitá hodnota přesahuje
30 % základního kapitálu. Na valné hromadě se hlasuje zvednutím ruky.
Pro evidenci hlasů může být použito elektronické hlasovací zařízení nebo
jiný obdobný způsob evidence hlasů. Pokud s tím budou souhlasit všichni
akcionáři, může se valná hromada konat i bez splnění požadavků
stanovených zákonem pro svolání valné hromady. Rozhodování per rollam
podle § 418 až 420 zákona o obchodních korporacích se nepřipouští.
Do
působnosti valné hromady náleží zejména rozhodování o změně stanov,
nejde-li o změnu v důsledku zvýšení základního kapitálu pověřeným
představenstvem nebo o změnu, ke které došlo na základě jiných právních
skutečností, udělování pokynů představenstvu a schvalování zásad
činnosti představenstva, rozhodování o pachtu závodu společnosti nebo
jeho části tvořící samostatnou organizační složku, jmenování a
odvolávání likvidátora, schvalování smlouvy o výkonu funkce a plnění
podle § 61 zákona o obchodních korporacích, volba a odvolání členů
dozorčí rady, volba a odvolání členů výboru pro audit a schválení smluv
o výkonu funkce členů výboru pro audit, schválení politiky odměňování a
zprávy o odměňování podle zákona o podnikání na kapitálovém trhu,
schválení významné transakce podle § 121s a násl. zákona o podnikání na
kapitálovém trhu a případně rozhodnutí o dalších otázkách, které jí
svěřují stanovy nebo příslušné právní předpisy, zejména zákon o
obchodních korporacích.
1.6.
Informace o
kodexech řízení a správy Společnosti
Společnost
v roce 2021 neměla implementovaný Kodex správy a řízení společnosti
ani žádný jiný obdobný kodex.
Důvodem
je skutečnost, že Společnost se při své činnosti řídí obecně závaznými
právními předpisy, stanovami a vnitřními směrnicemi, které jsou
pravidelně ověřovány a v návaznosti na to aktualizovány. Tento
rámec společnost považuje za postačující pro své odpovědné a
transparentní fungování včetně oblasti řízní a správy.
1.7.
Organizační
struktura k 31. 12. 2021
1.8.
Osoby s podstatným
nebo rozhodujícím vlivem
Seznam
akcionářů, kteří mají v účetní jednotce větší než dvacetiprocentní
podíl na základním kapitálu.
1.9.
Majetkové účasti s podstatným
vlivem
Seznam
obchodních společností a družstev, v nichž má účetní jednotka větší
než dvacetiprocentní podíl na základním kapitálu.
|
Jméno
a příjmení společníka
|
Majetkový
podíl na základním kapitálu k 31. 12. 2021
|
|
SAB
Europe Holding Ltd.
|
100
%
|
|
SAB
Bohemia s.r.o.
|
100
%
|
|
SAB
Financial Investments
a.s.
|
100
%
|
1.10.
Identifikace
skupiny
Sídlem
mateřské společnosti SAB Financial Group
a.s. je Senovážné náměstí 1375/19, Nové Město, 110 00 Praha 1.
1.11.
Průměrný počet
zaměstnanců, osobní náklady
1.11.1
Průměrný přepočtený počet zaměstnanců
během účetního období
|
Ukazatel
|
2021
|
2020
|
|
Průměrný
přepočtený počet zaměstnanců
|
60
|
66
|
|
Z
toho: členové představenstva
|
3
|
3
|
|
členové
dozorčí rady
|
2
|
2
|
Osobní
náklady na zaměstnance včetně osobních nákladů na řídící pracovníky jsou
uvedeny v sekci 3.21. Správní náklady.
1.11.2
Odměny osobám, které jsou statutárním
orgánem, členům statutárních a dozorčích orgánů
Účetní
jednotka vyplatila členům statutárního orgánu v roce 2021 odměnu za
jejich činnost v těchto orgánech na základě Smlouvy o výkonu funkce
v částce 420 tis. Kč (2019: 372 tis. Kč) - viz poznámka 3.21.
Členům
dozorčí rady společnost v roce 2021 ani v roce 2020
nevyplatila žádnou odměnu.
|
Mzdy
a odměny
|
87
808
|
67
264
|
|
z
toho: vedoucí pracovníci
|
16
921
|
15
746
|
|
členové představenstva
|
420
|
372
|
|
členové dozorčí rady
|
0
|
0
|
1.12.
Plnění ve prospěch
blízkých osob společnosti
Účetní
jednotka neposkytuje půjčky, úvěry ani jiná zajištění v peněžní a
nepeněžní formě osobám, které jsou statutárním orgánem, ani členům
statutárních nebo jiných řídicích a dozorčích orgánů.
1.13.
Východiska pro přípravu účetní závěrky
Účetnictví
společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se
zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění,
vyhláškou č. 501/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona
č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou
finančními institucemi účtujícími v soustavě podvojného účetnictví,
v platném znění, a Českými účetními standardy pro finanční
instituce v platném znění.
Vyhláška
č. 501/2002 Sb. ve zněním účinném od 1. ledna 2018 v §4a, odst. 1
stanovuje, aby účetní jednotka pro účely vykazování finančních nástrojů,
jejich oceňování a uvádění informací o nich v příloze v účetní závěrce
postupovala podle mezinárodních účetních standardů upravených přímo
použitelnými předpisy Evropské unie o uplatňování mezinárodních účetních
standardů (dále jen "mezinárodní účetní standard" nebo
„IFRS“).
Společnost
k 31.12.2021 neměla povinnost sestavit konsolidovanou účetní závěrky
podle Mezinárodních standardů pro finanční výkaznictví ve znění přijatém
EU (IFRS). Ve smyslu Zákona o účetnictví má Společnost možnost
rozhodnout o odložení povinnosti vyhotovit konsolidovanou účetní závěrku
podle Mezinárodních standardů pro finanční výkaznictví ve znění přijatém
EU (IFRS) počínaje obdobím účetního roku končícího 31.12.2022.
Společnost takovéto rozhodnutí učinila a počínaje 1.1.2022 tedy začne
aplikovat Mezinárodní standardy pro finanční výkaznictví ve znění
přijatém EU (IFRS) a připravovat konsolidovanou účetní závěrku dle IFRS
za rok 2022.
Účetní
závěrka vychází z předpokladu, že společnost bude nepřetržitě
pokračovat ve své činnosti, a že u ní nenastává žádná skutečnost, která
by ji omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné
budoucnosti.
Účetní
závěrka vychází z principu časového rozlišení nákladů a výnosů, kdy
transakce a další skutečnosti jsou uznány v době jejich vzniku a
zaúčtovány v období, ke kterému se vztahují. Závěrka je sestavena
na principu historických cen. Účetnictví respektuje zásadu
opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve
svých aktivitách.
Údaje
v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korunách
českých (Kč).
Tato
účetní závěrka je nekonsolidovaná a je sestavena ke dni 31. prosince
2021.
Konsolidovanou
účetní závěrku nejužší skupiny účetních jednotek, ke které společnost
jako konsolidovaná účetní jednotka patří,
sestavuje společnost SAB Financial Group
a.s. se sídlem Senovážné nám. 1375/19, Praha 1. Tuto konsolidovanou
účetní závěrku je možné získat v sídle konsolidující společnosti.
2.
INFORMACE O
POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH A ZPŮSOBECH OCEŇOVÁNÍ
2.1.
Den uskutečnění
účetního případu
V závislosti
na typu transakce je okamžikem uskutečnění účetního případu především
den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut, den
nákupu nebo prodeje deviz, den provedení platby (inkasa z účtu
klienta), den příkazu na korespondenta k provedení platby, den
připsání prostředků podle zprávy došlé od korespondenta banky, den
sjednání a den vypořádání obchodu s devizami.
Pro
účetní případy nákupu a prodeje finančních aktiv s obvyklým
termínem dodání (spotové operace) byla zvolena metoda dne obchodu (trade day accounting). Koupě či prodej finančního aktiva je
zachycena v rozvaze již v den obchodu a současně je zachycen
závazek nebo pohledávka související s úhradou finančního aktiva.
Finanční
aktivum nebo jeho část společnost odúčtuje z rozvahy v případě,
že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu
nebo jeho části. Společnost tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva
na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv
vzdá.
2.2.
Dlouhodobý hmotný
a nehmotný majetek
Dlouhodobý
hmotný a nehmotný majetek (dále jen „DHM“ a „DNM“) je evidován v pořizovacích
cenách. Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané
doby životnosti příslušného majetku. DHM a DNM
v pořizovací ceně do 2 tis. Kč není vykazován v rozvaze
a je účtován do nákladů v roce jeho pořízení.
Metody
a doby odpisování dle skupin majetku
|
Majetek
|
Metoda
|
Počet
let
|
|
Budovy
|
lineární
|
60
|
|
Inventář,
přístroje, zařízení
|
lineární
|
4-10
|
|
Software
|
lineární
|
3
|
|
Drobný
majetek od 2 tis. Kč
|
lineární
|
2-6
|
Pozemky,
nedokončený dlouhodobý majetek, umělecká díla a sbírky se neodepisují.
Technická zhodnocení na najatém majetku jsou odepisována lineární
metodou po dobu trvání nájemní smlouvy nebo po dobu odhadované
životnosti, a to vždy po tu, která je kratší.
Předpokládané
doby životnosti jsou každoročně posuzovány a případně revidovány.
Případná změna doby odepisování je vykázána jako změna odhadu ve
výsledku běžného roku.
Náklady
vynaložené po uvedení majetku do užívání, jako např. náklady na opravy a
údržbu, se účtují do nákladů období, v němž byly vynaloženy.
2.3.
Účasti s
rozhodujícím a
podstatným vlivem
Účasti
s rozhodujícím a podstatným vlivem jsou oceněny pořizovací cenou, která
je snížena o opravné položky z titulu přechodného snížení hodnoty
těchto účastí, a to individuálně za každou účast.
Tvorba,
rozpuštění a použití souvisejících opravných položek jsou vykázány ve
výkazu zisku a ztráty v položkách „Rozpuštění opravných položek k
účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem“ a „Ztráty z převodu
účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem, tvorba a použití opravných
položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem“.
Účastí
s rozhodujícím a podstatným vlivem se rozumí účasti na subjektu,
jehož je SAB většinovým podílníkem, tzn. SABF má rozhodující vliv na
řízení subjektu a plně kontroluje jeho činnost. Tento vliv vyplývá z podílu
na základním kapitálu ovládané osoby nebo ze smlouvy či stanov bez
ohledu na výši majetkové účasti.
Účastí
s podstatným vlivem se rozumí účast na subjektu, v němž má
SABF nejméně 20% podíl na základním kapitálu. SABF má v tomto
případě podstatný vliv na řízení subjektu. Tento vyplývá z uvedeného
podílu na základním kapitálu či ze smlouvy nebo stanov bez ohledu
na výši majetkové účasti.
2.4.
Finanční aktiva a
finanční závazky (finanční nástroje)
1.
Zaúčtování
a prvotní zaúčtování
SABF
prvotně zaúčtuje vybraná finanční aktiva a finanční závazky (např.
pohledávku za klienty, závazky vůči klientům) v okamžiku, ke kterému
vzniknou. Všechny ostatní finanční nástroje (včetně spotových nákupů a
prodejů finančních aktiv) jsou zaúčtovány k datu sjednání obchodu, což
je datum, kdy se účetní jednotka stane stranou smluvních ustanovení
příslušného finančního instrumentu.
2.
Klasifikace
Při
prvotním zaúčtování je finanční aktivum klasifikováno jako oceňované:
•
naběhlou
hodnotou (AC),
•
reálnou
hodnotou proti účtům vlastního kapitálu (FVOCI),
•
reálnou
hodnotou do zisku nebo ztráty (FVTPL).
Finanční
aktivum je oceněno v naběhlé hodnotě (AC), pokud splní obě z
následujících podmínek a zároveň není určené jako oceňované reálnou
hodnotou do zisku nebo ztráty (FVTPL):
•
aktivum
je drženo v rámci obchodního modelu, jehož cílem je držet finanční
aktiva za účelem získání smluvních peněžních toků,
•
smluvní
podmínky finančního aktiva stanoví konkrétní datum peněžních toků
tvořených výlučně splátkami jistiny a úroků z nesplacené částky jistiny
(tzv. „SPPI test“).
•
Finanční
aktivum je oceněno reálnou hodnotou proti účtům vlastního kapitálu
(FVOCI), pouze pokud splní obě z následujících podmínek a zároveň není
určené jako oceňované reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty (FVTPL):
•
aktivum
je drženo v rámci obchodního modelu, jehož cíle je dosaženo jak inkasem
smluvních peněžních toků, tak prodejem finančních aktiv,
•
smluvní
podmínky finančního aktiva stanoví konkrétní datum peněžních toků
tvořených výlučně splátkami jistiny a úroků z nesplacené částky jistiny
(tzv. „SPPI test“).
Všechny
ostatní finanční aktiva jsou oceňována reálnou hodnotou do zisku nebo
ztráty (FVTPL).
Reklasifikace
Následně
po prvotním zaúčtování finanční aktiva nejsou reklasifikována
s výjimkou, pokud účetní jednotka v běžném účetním období změní obchodní
model pro řízení finančních aktiv.
Finanční
závazky
Účetní
jednotka klasifikuje své finanční závazky, jiné než finanční záruky a
poskytnuté přísliby, jako oceňované:
·
naběhlou
hodnotou, nebo
·
reálnou
hodnotou do zisku nebo ztráty (FVTPL).
3.
Odúčtování
Finanční
aktiva
Účetní
jednotka odúčtuje finanční aktivum, pokud
·
smluvní
práva na peněžní toky z finančního aktiva zaniknou, nebo
·
převede
práva získat peněžní toky v transakci, ve které jsou převedena v
podstatě všechna rizika a užitky spojené s vlastnictvím finančního
aktiva nebo ve které účetní jednotka ani nepřevede ani si neponechá v
podstatě všechna rizika a užitky spojené s vlastnictvím finančního
aktiva a kdy si nezachová kontrolu nad finančním aktivem.
Při
odúčtování finančního aktiva je rozdíl mezi
·
účetní
hodnotou aktiva (nebo části účetní hodnoty alokované na část
odúčtovaného aktiva) a
·
součtem
(i) přijaté úhrady (včetně jakéhokoli nabytého aktiva sníženého o
hodnotu jakéhokoli nově přijatého závazku) a nakumulovaného zisku nebo
ztrátě, kterou byly zaúčtovány ve vlastním kapitálu
vykázán
ve výkazu zisku a ztráty.
Finanční
závazky
Účetní
jednotka odúčtuje finanční závazek, pokud její smluvní závazky jsou
splněny, zrušeny nebo zaniknou.
4.
Modifikace finančních aktiv a finančních
závazků
Finanční
aktiva
Pokud
podmínky finančního aktiva jsou modifikovány, pak účetní jednotka
zhodnotí, zda peněžní toky modifikovaného finančního aktiva jsou
významně odlišné.
Pokud
peněžní toky jsou významně odlišné, pak smluvní právo na peněžní toky z
původního finančního aktiva je považováno za zaniklé. V takovém případě
původní finanční aktivum je odúčtováno a nové finanční aktivum je
zaúčtováno a vykázáno v reálné hodnotě.
Pokud
peněžní toky nejsou z modifikovaného aktiva oceněného v naběhlé hodnotě
významně odlišné, pak modifikace nevede k odúčtování finančního aktiva.
V takovém případě účetní jednotka přepočítá hrubou účetní hodnotu
finančního aktiva a zaúčtuje částku vznikající z úpravy hrubé účetní
hodnoty jako zisk nebo ztráta z modifikace do výkazu zisku a ztráty.
Pokud taková modifikace je provedena z důvodu finančních potíží
dlužníka, pak daný zisk nebo ztráta je vykázána společně s tvorbou,
rozpuštění, resp. použitím opravných položek ve výkazu zisku a ztráty. V
ostatních případech, je daný zisk nebo ztráta vykázána společně s výnosy
z úroků ve výkazu zisku a ztráty.
Finanční
závazky
Účetní
jednotka odúčtuje finanční závazek, pokud podmínky finančního závazku
jsou modifikovány a peněžní toky modifikovaného závazku jsou významně
odlišné. V takovém případě, nový finanční závazek na základě
modifikovaných podmínek je zaúčtován v reálné hodnotě. Rozdíl mezi
účetní hodnotou zaniklého finančního závazku a nového finančního závazku
s modifikovanými podmínkami je zaúčtován do výkazu zisku a ztráty.
5.
Ocenění
v reálné hodnotě
„Reálná
hodnota“ je cena, která by byla získána z prodeje aktiva nebo zaplacena
za převzetí závazku v rámci řádné transakce mezi účastníky trhu ke dni
ocenění na hlavním (nebo nejvýhodnějším) trhu, ke kterému má účetní
jednotka k danému dni přístup. Reálná hodnota závazku odráží riziko
nesplnění. Riziko nesplnění zahrnuje, avšak nemusí být omezeno na,
vlastní úvěrové riziko účetní jednotky.
Účetní
jednotka měří reálnou hodnotu instrumentu za
použití kotované ceny na aktivním trhu pro daný instrument, pokud je k dispozici.
Aktivní trh je trh, na kterém se transakce pro aktiva či závazky
uskutečňují dostatečně často a v dostatečném objemu, aby byl zajištěn
pravidelný přísun cenových informací.
Pokud
kotovaná cena na aktivním trhu není k dispozici, pak účetní
jednotka použije oceňovací techniky, které maximalizují využití
relevantních pozorovatelných vstupů a minimalizují využití
nepozorovatelných vstupů. Vybraná oceňovací technika zahrnuje všechny z faktorů,
které by účastníci trhu zahrnuli do ocenění dané transakce.
Nejlepším
důkazem reálné hodnoty finančního nástroje při prvotním zaúčtování je
obvykle transakční cena (tj. reálná hodnota poskytnutého nebo přijatého
protiplnění).
Pokud
účetní jednotka určí, že reálná hodnota při počátečním zaúčtování se
liší od transakční ceny a reálná hodnota není podložena ani kotovanou
cenou na aktivním trhu pro identické aktivum nebo závazek ani není na
základě valuační techniky, pro kterou nepozorovatelné vstupy jsou
považovány za nevýznamné ve vztahu k ocenění, pak finanční nástroj
je na počátku oceněn v reálné hodnotě
a následně rozdíl mezi
reálnou hodnotou na počátku a transakční cenou je postupně časově
rozlišován do výkazu zisku a ztráty po dobu životnosti instrumentu. Toto
časové rozlišení je maximálně po dobu, po kterou je dané ocenění plně
podpořeno pozorovatelnými tržními údaji nebo transakce je ukončena.
Pokud
aktivum nebo závazek, které je oceněno reálnou hodnotou, má nabídkovou
cenu (bid) a poptávkovou cenu (ask), potom účetní jednotka oceňuje
·
aktiva
a dlouhé pozice nabídkovou cenou (bid)
·
a
závazky a krátké pozice poptávkovou cenou (ask).
Reálná
hodnota finančního závazku, který obsahuje prvek splacení na požádání
(např. vklad splatný na požádání), není nižší než částka splatná na
požádání diskontovaná od prvního dne, kdy může být požadováno její
splacení.
Hierarchie
reálné hodnoty
Účetní
jednotka stanovuje reálné hodnoty za použití následující hierarchie
reálné hodnoty, které odráží významnost vstupů použitých k ocenění.
Úroveň
1: Vstupy na úrovni 1 jsou (neupravené) kótované ceny na aktivních
trzích pro identická aktiva či závazky, k nimž má účetní jednotka
přístup ke dni ocenění.
Úroveň
2: Vstupy na úrovni 2 jsou vstupy jiné než kótované ceny zahrnuté do
úrovně 1, které jsou přímo (tj. jako ceny) nebo nepřímo (tj. jako
odvozené od cen) pozorovatelné pro aktivum či závazek. Tato úroveň
zahrnuje nástroje oceňované za použití:
·
kotovaných
cen pro podobné nástroje na aktivních trzích;
·
kotované
ceny pro identické nebo podobné nástroje na trzích, které jsou
považovány za méně než aktivní;
·
nebo
jiné oceňovací metody, ve kterých všechny významné vstupy jsou přímo
nebo nepřímo pozorovatelné z tržních údajů.
Úroveň
3: Vstupy na úrovni 3 jsou nepozorovatelné vstupní veličiny. Tato úroveň
zahrnuje všechny nástroje, pro které oceňovací metody zahrnují vstupy,
které nejsou pozorovatelné a nepozorovatelné vstupy mají významný dopad
na ocenění nástroje. Tato úroveň zahrnuje nástroje, které jsou oceněny
na základě kotovaných cen pro podobné nástroje, pro které významné
nepozorovatelné úpravy nebo předpoklady jsou vyžadovány, aby odrážely
rozdíly mezi nástroji.
Účetní
jednotka považuje transfery mezi jednotlivými úrovněmi hierarchie reálné
hodnoty provedené ke konci účetního období, v kterém daná
změna nastala. Viz blíže bod 3.25 Reálná hodnota.
6.
Znehodnocení
Účetní
jednotka vykazuje opravné položky pro očekávané úvěrové ztráty (ECL) u
následujících finančních nástrojů, které nejsou oceňovány v reálné
hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty (FVTPL):
·
Pohledávky
za bankami a družstevními záložnami;
·
Pohledávky
za nebankovními subjekty;
·
Ostatní
pohledávky.
Stanovení
očekávaných úvěrových ztrát
Viz
blíže bod 3.24.1.
Úvěrově
znehodnocená finanční aktiva
Ke
každému rozvahovému dni účetní jednotka vyhodnotí, zda finanční aktiva
oceněná v naběhlé hodnotě a dluhová finanční aktiva oceněná v reálné
hodnotě proti účtům vlastního kapitálu (FVOCI) nejsou úvěrově
znehodnocená. Finanční aktivum je úvěrově znehodnoceno, pokud nastaly
jedna či více událostí, které mají nepříznivý dopad na odhadované
budoucí peněžní toky z finančního aktiva.
Mezi
důkazy o tom, že došlo k úvěrovému znehodnocení finančního aktiva, patří následující pozorovatelné skutečnosti;
• významné finanční problémy
dlužníka nebo emitenta;
• porušení smlouvy, např.
selhání dlužníka nebo nedodržení splatnosti;
• pokud se stane pravděpodobné,
že dlužník vstoupí do konkurzu, úpadku nebo jiné finanční reorganizace
nebo;
• zánik aktivního trhu pro cenný
papír z důvodu finančních obtíží.
Prezentace
opravných položek na ECL v rozvaze
Opravné
položky na ECL jsou prezentovány následujícím způsobem:
Finanční
aktiva oceněná naběhlou hodnotou: opravná položka je odečtena od hrubé
účetní hodnoty aktiv.
Opravné
položky na ECL vytvářené na vrub nákladů jsou vykázány ve výkazu zisku a
ztráty v položce „Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k
pohledávkám a zárukám“. V této položce se vykazuje i případné následné
použití opravných položek.
Rozpuštění
opravných položek na ECL pro jejich nepotřebnost se vykazuje ve výkazu
zisku a ztráty v položce „Rozpuštění opravných položek a rezerv k
pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek“.
Odpisy
Odpisy
nedobytných pohledávek jsou zahrnuty v položce „Odpisy, tvorba a použití
opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám” výkazu zisku a
ztráty. V případě odpisu pohledávky, ke které byla vytvořena
opravná položka v plné výši, se o stejnou částku snižují opravné
položky ve stejné položce výkazu zisku a ztráty. Výnosy z dříve
odepsaných úvěrů jsou uvedeny ve výkazu zisku a ztráty v položce
„Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám,
výnosy z dříve odepsaných pohledávek”.
2.5.
Tvorba rezerv
Rezerva
představuje pravděpodobné plnění s nejistým časovým rozvrhem a výší.
Rezerva se tvoří v případě, pokud jsou
splněna následující kritéria:
-
existuje
povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých
událostí,
-
je
pravděpodobné nebo jisté, že plnění nastane a vyžádá si odliv
prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž
”pravděpodobné” znamená pravděpodobnost vyšší než 50 %,
-
je
možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění.
Rezerva
na daň
Jelikož
k datu sestavení účetní závěrky ještě nedošlo k podání daňovému přiznání
k dani z příjmů právnické osoby, tak rezervy na daně představují kladný
rozdíl mezi vypočtenou splatnou daňovou povinností
a zaplacenými
zálohami. Případný záporný rozdíl je vykázán v rámci položky Ostatní
aktiva.
2.6.
Přepočet cizí měny
Transakce
vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené
devizovým kurzem vyhlášeným Českou národní bankou v den transakce.
Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně jsou přepočítávána do
tuzemské měny v kurzu vyhlašovaném ČNB platným k datu rozvahy.
Výsledný
zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí
měně je vykázán ve výkazu zisku a ztráty jako “Zisk nebo ztráta z finančních
operací”.
2.7.
Leasing
Leasing
z pohledu nájemce
Společnost
aplikuje od 1.1.2019 mezinárodní účetní standard IFRS 16 Leasingy.
Smlouva je považována za leasing, jestliže převádí právo kontrolovat
užívání identifikovaného aktiva po určité časové období za úplatu.
IFRS
16 přináší zejména změny v účtování a vykazování u nájemce. Účetní
jednotka v roli nájemce vykáže aktivum z práva k užívání najatého aktiva
a související závazek z leasingu v rozvaze s výjimkou, kdy:
·
doba
nájmu není větší než 12 měsíců
·
nebo
podkladové aktivum má nízkou pořizovací hodnotu.
Aktivum
z práva k užívání
Aktivum
z práva k užívání je na počátku oceněno v pořizovací ceně, která
zahrnuje:
·
prvotní
ocenění závazku z leasingu,
·
leasingové
platby provedené k počátku nebo před tímto dnem po odečtení veškerých
obdržených leasingových pobídek,
·
počáteční
přímé náklady,
·
odhadované
náklady, které nájemce vynaloží na demontáž a
odstranění najatého aktiva.
Aktivum
z práva k užívání je vykazováno v rozvaze v položce „Dlouhodobý hmotný
majetek“ a je rovnoměrně odepisováno po dobu do konce ekonomické
životnosti podkladového aktiva nebo do konce nájmu
a to podle toho, které z těchto období skončí dříve. Příslušné odpisy
jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty v položce „Odpisy, tvorba a
použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému
majetku“.
Závazek
z leasingu
Závazek
z leasingu je prvotně oceněn ve výši současné hodnoty leasingových
plateb, které nejsou k datu prvotního vykázání uhrazeny. Leasingové
platby jsou diskontovány úrokovou sazbou, kterou by nájemce musel
hradit, pokud by si vypůjčil peněžní prostředky k nákupu podkladového
aktiva při zohlednění podmínek, které souvisejí s leasingem (tj. doba
trvání leasingu/úvěru, výše úvěru, apod.).
Následně
závazek z leasingu je přeceněn, pokud dojde ke změně budoucích
leasingových plateb (např. z důvodu změny ve vyhodnocení, zda a kdy
dojde k prodloužení nebo předčasnému ukončení leasingu,
apod.). Pokud závazek z leasingu
je takto přeceněn, pak dojde i k úpravě ocenění aktiva z práva k
užívání. Pokud je aktivum z práva k užívání nulové, pak dané přecenění
závazku z leasingu je zaúčtováno přes výkaz zisku a ztráty.
Závazek
z leasingu je vykázán v rozvaze v položce „Ostatní pasiva“.
Náklady
na úroky vyplývající ze závazku z leasingu jsou vykázány ve výkazu zisku
a ztráty v položce „Náklady na úroky a podobné náklady“ a rozlišovány za
pomoci efektivní úrokové míry.
2.8.
Zdanění
Splatná
daň
Daňový
základ pro daň z příjmů se propočte z hospodářského výsledku
běžného období připočtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením
výnosů, které nepodléhají dani z příjmů, který je dále upraven o
slevy na dani a případné zápočty.
Odložená
daň
Odložená
daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou
hodnotou aktiv a závazků s použitím očekávané daňové sazby
platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje
pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění
v následujících účetních obdobích.
2.9.
Úrokové výnosy a
náklady
Úrokové
výnosy a náklady jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty do období, s ním
časově a věcně souvisejí.
2.10.
Použití odhadů
Pro
sestavení nekonsolidované účetní závěrky v souladu s českými
účetními předpisy je nezbytné, aby vedení společnosti provádělo odhady a
předpoklady, které ovlivňují částky aktiv a závazků vykazovaných k rozvahovému
dni, informace zveřejňované o podmíněných aktivech a závazcích, jakož i
náklady a výnosy vykazované za dané období.
Vedení
společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu
dostupných relevantních informací.
2.11.
Deriváty
Derivát
je finanční nástroj, který splňuje následující podmínky:
·
jeho
reálná hodnota se mění v závislosti na změně úrokové sazby, ceny cenného
papíru, ceny komodity, měnového kurzu, cenového indexu, na úvěrovém
hodnocení (ratingu) nebo indexu, resp. v závislosti na jiné
proměnné (tzv. podkladovém aktivu),
·
ve
srovnání s ostatními typy kontraktů, v nichž je založena podobná reakce
na změny tržních podmínek, vyžaduje malou nebo nevyžaduje žádnou
počáteční investici,
·
bude
vypořádán v budoucnosti, přičemž doba sjednání obchodu do jeho
vypořádání je u něho delší než u spotové operace.
Deriváty
jsou vykázány v rozvaze v reálné hodnotě. Kladné reálné
hodnoty derivátů jsou vykázány v aktivech v položce „Ostatní
aktiva“. Záporné reálné hodnoty derivátů jsou vykázány v závazcích
v položce „Ostatní pasiva“.
Reálná
hodnota finančních derivátů se stanovuje jako současná hodnota
očekávaných peněžních toků plynoucích z těchto transakcí. Pro
stanovení současné hodnoty jsou použity parametry zjištěné na aktivním
trhu jako devizové kurzy, úrokové sazby pro dané splatnosti na základě
výnosové křivky, atd.
V podrozvaze
se deriváty vykazují v nediskontované smluvní hodnotě podkladového
nástroje v položkách „Pohledávky z pevných termínových
operací“ a „Závazky z pevných termínových operací“.
Společnost uzavírá
i forwardové obchody, jejichž vypořádání je možné po částech v čase.
Reálná hodnota těchto derivátu je stanovena jako součet opční a
forwardové složky. Ocenění forwardové složky vychází z klasického
ocenění forwardového kontraktu. Pro výpočet opční složky se provádí
simulace náhodné cesty FX kurzu pro jednotlivé dny od data ocenění až do
data maturity derivátu. Součet reálné hodnoty obou složek tvoří celkovou reálnou hodnotu derivátu a tato
hodnota je zobrazena v rozvaze, kladné reálné hodnoty v položce
„Ostatní aktiva“, záporné reálné hodnoty v položce „Ostatní
pasiva“.
2.12.
Změny účetních
metod
Účetní
jednotka v roce 2021 a v roce 2020 neprovedla žádné změny
účetních metod.
2.13.
Opravy chyb
minulých účetních období a změny účetních metod
Opravy
nákladů nebo výnosů minulých účetních období se účtují na účtech nákladů
nebo výnosů běžného období, pokud se nejedná o opravy zásadních chyb
týkajících se předchozích období.
Opravy
zásadních chyb účtování výnosů a nákladů minulých období a změny
účetních metod jsou zachyceny prostřednictvím položky „Nerozdělený zisk
nebo neuhrazená ztráta z předchozích období“ v rozvaze
společnosti.
V účetním
období končícím 31.12.2021 a 31.12.2020 nebyly provedeny žádné opravy
chyb minulých období.
3.
DOPLŇUJÍCÍ
INFORMACE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY
3.1.
Pokladní hotovost
a vklady u centrální banky
|
V
tis. Kč
|
2021
|
2020
|
|
Pokladní
hotovost
|
64
|
67
|
3.2.
Pohledávky za
bankami a družstevními záložnami
|
V tis.
Kč
|
2021
|
2020
|
|
Běžné
účty
|
225
592
|
260
880
|
|
Opravné
položky
|
-216
|
-164
|
|
Ostatní
pohledávky
|
149
160
|
52
490
|
|
Celkem
|
374
536
|
260
716
|
Pohledávky
za bankami a družstevními záložnami představují kladné zůstatky na
bankovních účtech splatné na požádání.
Pohledávky
za bankami a družstevními záložnami k 31.12.2021 zahrnují složené
peněžní prostředky klientů za účelem uzavírání spotových obchodů ve výši
35 213 tis. Kč (2020: 31 082 tis. Kč), s nimiž má společnost
omezenou možnost nakládání, a také složené peněžní prostředky na účtech
bank ve výši 149 160 tis. Kč (2020: 52 490 tis. Kč), které
slouží jako kolaterál k zajištění rizika
nevypořádání forwardových obchodů.
Všechny
pohledávky za bankami k 31.12.2021 a k 31.12.2020 jsou oceněné
v naběhlé hodnotě dle IFRS 9. Pohledávky za bankami představují
výhradně pohledávky za stabilními finančními institucemi. Z pohledu
kreditního rizika považuje společnost všechny své pohledávky za bankami
k 31.12.2021 a 31.12.2020 za vysoce kvalitní. V rámci výpočtu ECL
byly všechny pohledávky za bankami kategorizovány k 31.12.2021
a
31.12.2020 v rámci Stupně 1. K 31.12.2021 a 31.12.2020 byly opravné
položky vypočteny na základě 12 měsíční
očekávané úvěrové ztráty.
31.12.2021:
|
|
Stupeň
1
|
Stupeň
2
|
Stupeň
3
|
Celkem
|
|
V
tis. Kč.
|
12měsíční
očekáváné úvěrové ztráty
|
Očekávané
úvěrové ztráty za dobu trvání pro finanční aktiva, která nejsou
úvěrově znehodnocená
|
Očekávané
úvěrové ztráty za dobu trvání pro finanční aktiva, která jsou
úvěrově znehodnocená
|
|
|
Pohledávky
za bankami oceněné naběhlou hodnotou
|
|
|
|
|
|
Úvěrový
rating min. Baa1
|
374
752
|
-
|
-
|
374
752
|
|
Opravná
položka
|
-216
|
-
|
-
|
-216
|
|
Pohledávka
za bankami v čisté výši
|
374
536
|
-
|
-
|
374
536
|
31.12.2020:
|
|
Stupeň
1
|
Stupeň
2
|
Stupeň
3
|
Celkem
|
|
V
tis. Kč.
|
12měsíční
očekáváné úvěrové ztráty
|
Očekávané
úvěrové ztráty za dobu trvání pro finanční aktiva, která nejsou
úvěrově znehodnocená
|
Očekávané
úvěrové ztráty za dobu trvání pro finanční aktiva, která jsou
úvěrově znehodnocená
|
|
|
Pohledávky
za bankami oceněné naběhlou hodnotou
|
|
|
|
|
|
Úvěrový
rating min. Baa1
|
260
880
|
-
|
-
|
260
880
|
|
Opravná
položka
|
-164
|
-
|
-
|
-164
|
|
Pohledávka
za bankami v čisté výši
|
260
716
|
-
|
-
|
260
716
|
3.3.
Pohledávky za
nebankovními subjekty
|
V tis.
Kč
|
2021
|
2020
|
|
Splatné
na požádání
|
514 079
|
542
743
|
|
Ostatní
pohledávky:
|
0
|
37
185
|
|
Správa
Aktiv a Bankovní Poradenství a.s.
|
0
|
34
000
|
|
SAB
Financial Investments
a.s.
|
0
|
3
280
|
|
Opravné
položky
|
0
|
-95
|
|
Celkem
|
514
079
|
579
928
|
Pohledávky
za nebankovními klienty splatné na požádání představují pohledávky za
klienty z nevypořádaných devizových obchodů.
Ostatní
pohledávky k 31.12.2020 ve výši 37 280 tis. Kč, které představovaly
pohledávku z titulu prodeje cenných papírů společnosti Správa Aktiv
a Bankovní Poradenství a.s. splatnou v roce 2021 a pohledávku z titulu
výplaty dividendy za rok 2019 za společností SAB Financial
Investments a.s., byly k 31.12.2021
uhrazeny.
Analýza
ostatních pohledávek dle zeměpisných oblastí:
|
V tis.
Kč.
|
2021
|
2020
|
|
Česká
republika
|
0
|
37
280
|
|
Celkem
|
0
|
37
280
|
Maximální
expozice vůči úvěrovému riziku (v brutto hodnotách nesnížených o
opravnou položku):
|
2021
v tis. Kč.
|
Rozvaha
|
Podrozvaha
|
Expozice
vůči úvěrovému riziku
|
Poskytnuté
zajištění
|
Hlavní
druh zajištění
|
|
Pohledávky
za bankami a družstevními záložnami
|
374
752
|
0
|
374
752
|
0
|
0
|
|
Pohledávky
za nebankovními subjekty
|
514
079
|
0
|
514 079
|
0
|
0
|
|
Celkem
|
888
831
|
0
|
888
831
|
0
|
0
|
|
2020
v tis. Kč.
|
Rozvaha
|
Podrozvaha
|
Expozice
vůči úvěrovému riziku
|
Poskytnuté
zajištění
|
Hlavní
druh zajištění
|
|
Pohledávky
za bankami a družstevními záložnami
|
260
880
|
0
|
260
880
|
0
|
0
|
|
Pohledávky
za nebankovními subjekty
|
580
023
|
0
|
580
023
|
0
|
0
|
|
Celkem
|
840
903
|
0
|
840
903
|
0
|
0
|
V
rámci výpočtu ECL byly všechny pohledávky za nebankovními subjekty
kategorizovány k 31.12.2021 a 31.12.2020 v rámci Stupně 1. K
31.12.2021 a 31.12.2020 byly opravné položky vypočteny na základě
12měsíční očekávané úvěrové ztráty.
31.12.2021:
Společnost
k 31.12.2021 neevidovala žádné pohledávky za nebankovními subjekty,
které by byly kategorizovány jako „Ostatní pohledávky“.
K pohledávkám
splatným na požádání, které představují pohledávky za klienty z nevypořádaných
devizových obchodů, společnost netvoří
opravné položky, protože k vypořádání obchodů s cizími měnami dochází
vždy až po připsání peněžních prostředků od klienta na účty vedené
společností, společnost tedy nepodstupuje úvěrové riziko.
31.12.2020:
|
|
Stupeň
1
|
Stupeň
2
|
Stupeň
3
|
Celkem
|
|
V
tis. Kč.
|
12měsíční
očekáváné úvěrové ztráty
|
Očekávané
úvěrové ztráty za dobu trvání pro finanční aktiva, která nejsou
úvěrově znehodnocená
|
Očekávané
úvěrové ztráty za dobu trvání pro finanční aktiva, která jsou
úvěrově znehodnocená
|
|
|
Pohledávky
za nebankovními subjekty
|
|
|
|
|
|
Ostatní
pohledávky
|
37
280
|
-
|
-
|
37
280
|
|
Opravná
položka
|
-95
|
-
|
-
|
-95
|
|
Pohledávka
za nebankovními subjekty v čisté výši
|
37
185
|
-
|
-
|
37
185
|
3.4.
Účasti s rozhodujícím
vlivem
|
K
31. prosinci 2021
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jméno,
sídlo a hlavní předmět podnikání
|
Základní
kapitál*
|
Ostatní
složky VK*
|
Podíl
na VK (%)
|
Počet
akcií (ks)
|
Podíl
na hlasovacích právech (%)
|
Pořizovací
cena
|
Účetní
hodnota
|
|
SAB
Europe Holding Ltd.
Suite
183, The Fort,
Hard
Rocks Business Park, Naxxar, Malta
|
187
091
|
422
687
|
100
|
26 022
330
|
100
|
650
114
|
650
114
|
|
SAB
Bohemia s.r.o.
Senovážné
nám. 1375/19
Praha 1, 110 00
|
1
000
|
3
388
|
100
|
n/a
|
100
|
1
000
|
1
000
|
|
SAB
Financial Investments
a.s.
Senovážné
náměstí 1375/19, Nové Město, 110 00 Praha 1
|
166
000
|
151
449
|
100
|
22
|
100
|
314
000
|
314
000
|
|
Celkem
|
354
091
|
577
524
|
|
|
|
965
114
|
965
114
|
|
*Neauditované
zůstatky
|
|
|
|
|
|
|
|
|
K
31. prosinci 2020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jméno,
sídlo a hlavní předmět podnikání
|
Základní
kapitál*
|
Ostatní
složky VK*
|
Podíl
na VK (%)
|
Počet
akcií (ks)
|
Podíl
na hlasovacích právech (%)
|
Pořizovací
cena
|
Účetní
hodnota
|
|
SAB
Europe Holding Ltd.
Suite
183, The Fort,
Hard
Rocks Business Park, Naxxar, Malta
|
187
091
|
463
518
|
100
|
26 022
330
|
100
|
650
114
|
650
114
|
|
SAB
Bohemia s.r.o.
Senovážné
nám. 1375/19
Praha 1, 110 00
|
1
000
|
-1
302
|
100
|
n/a
|
100
|
1
000
|
1
000
|
|
SAB
Financial Investments
a.s.
Senovážné
náměstí 1375/19, Nové Město, 110 00 Praha 1
|
166
000
|
148
868
|
100
|
22
|
100
|
314
000
|
314
000
|
|
Celkem
|
354
091
|
611
084
|
|
|
|
965
114
|
965
114
|
*Neauditované
zůstatky, v případě cizí měny přeceněno kurzem k 31.12.
Dceřiná
společnost SAB Financial Investments
a.s. vlastní podíl v TRINITY BANK a.s.
V roce
2020 došlo k navýšení vlastního kapitálu společnosti SAB Financial Investments
a.s. ve výši 148 000 tisíc Kč.
V roce
2020 došlo k navýšení vlastního kapitálu společnosti SAB Europe Holding Ltd. ve výši 2 800 tisíc EUR,
5 100 tisíc EUR a navýšení formou kapitalizace zápůjčky ve výši 212 877
tisíc Kč.
3.5.
Dlouhodobý majetek
3.5.1
Struktura dlouhodobého majetku
A) Dlouhodobý nehmotný majetek
|
V tis.
Kč
|
Dlouhodobý
nehmotný majetek
|
Nedokončený
dlouhodobý nehmotný majetek
|
Poskytnuté
zálohy
|
Celkem
|
|
Pořizovací
cena
|
|
|
|
|
|
K
1.1.2020
|
15
376
|
6
481
|
500
|
22
357
|
|
Přírůstky
|
5
958
|
1
801
|
0
|
7
759
|
|
Úbytky
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
K
31.12.2020
|
21
334
|
8
282
|
500
|
30
116
|
|
K
1.1.2021
|
21
334
|
8
282
|
500
|
30
116
|
|
Přírůstky
|
23
507
|
1
895
|
0
|
25
402
|
|
Úbytky
|
0
|
8
282
|
500
|
8
782
|
|
K
31.12.2021
|
44
841
|
1
895
|
0
|
46
736
|
|
|
|
|
|
|
|
Oprávky
a opravné položky v tis. Kč
|
Dlouhodobý
nehmotný majetek
|
Nedokončený
dlouhodobý nehmotný majetek
|
Poskytnuté
zálohy
|
Celkem
|
|
K
1.1.2020
|
4
752
|
0
|
0
|
4
752
|
|
Odpisy
a ZC vyřazeného majetku
|
3
573
|
0
|
0
|
3
573
|
|
Úbytky
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
K
31.12.2020
|
8
325
|
0
|
0
|
8
325
|
|
K
1.1.2021
|
8
325
|
0
|
0
|
8
325
|
|
Odpisy
a ZC vyřazeného majetku
|
4
436
|
0
|
0
|
4
436
|
|
Úbytky
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
K
31.12.2021
|
12
761
|
0
|
0
|
12
761
|
|
|
|
|
|
|
|
Zůstatková
cena v tis. Kč
|
Dlouhodobý
nehmotný majetek
|
Nedokončený
dlouhodobý nehmotný majetek
|
Poskytnuté
zálohy
|
Celkem
|
|
K
31.12.2020
|
13
009
|
8
282
|
500
|
21
791
|
|
K
31.12.2021
|
32
080
|
1
895
|
0
|
33
975
|
V průběhu
roku 2021 a 2020 společnost částečně vytvářela vlastní činností a ve
spolupráci se společností mediaport solutions s.r.o. software napomáhající
zefektivňování a automatizaci činnosti společnosti.
Úbytky
v položkách Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek a Poskytnuté
zálohy představují zařazení majetku do užívání.
B) Dlouhodobý hmotný majetek
|
V tis.
Kč
|
Přístroje
a zařízení
|
Zálohy
|
Celkem
|
|
|
Pořizovací
cena
|
|
|
|
|
|
K
1.1.2020
|
5
416
|
25
000
|
30
416
|
|
|
Přírůstky
|
273
|
-
|
273
|
|
Úbytky
|
385
|
25
000
|
25
385
|
|
K
31.12.2020
|
5
304
|
-
|
5
304
|
|
K
1.1.2021
|
5
304
|
-
|
5
304
|
|
Přírůstky
|
1
803
|
-
|
1
803
|
|
Úbytky
|
385
|
-
|
385
|
|
K
31.12.2021
|
6
722
|
-
|
6
722
|
|
|
|
|
|
|
Oprávky
a opravné položky v tis. Kč
|
Přístroje
a zařízení
|
Zálohy
|
Celkem
|
|
K
1.1.2020
|
2
529
|
0
|
2
529
|
|
Odpisy
a ZC vyřazeného majetku
|
1
352
|
0
|
1
352
|
|
Úbytky
|
385
|
0
|
385
|
|
K
31.12.2020
|
3
496
|
0
|
3
496
|
|
K
1.1.2021
|
3
496
|
0
|
3
496
|
|
Odpisy
a ZC vyřazeného majetku
|
1
102
|
0
|
1
104
|
|
Úbytky
|
385
|
0
|
385
|
|
K
31.12.2021
|
4
213
|
0
|
4
215
|
|
|
|
|
|
|
Zůstatková
cena dlouhobého hmotného majetku v tis.
Kč
|
Přístroje
a zařízení
|
Zálohy
|
Celkem
|
|
K
31.12.2020
|
1
808
|
0
|
1
808
|
|
K
31.12.2021
|
2 509
|
0
|
2 507
|
Společnost
v roce 2020 odúčtovala zálohu na pořízení hmotného majetku, jelikož
k pořízení nedošlo.
3.5.2
Dlouhodobý hmotný majetek pořízený v
rámci leasingu
|
V
tis. Kč
|
Budovy
a pozemky
|
Celkem
|
|
Pořizovací
cena
|
|
|
|
K
1.1.2020
|
4
623
|
4
623
|
|
Přírůstky
|
2
073
|
2
073
|
|
Úbytky
|
0
|
0
|
|
K
31.12.2020
|
6
696
|
6
696
|
|
K
31.1.2021
|
6
696
|
6
696
|
|
Přírůstky
|
2
527
|
2
527
|
|
Úbytky
|
0
|
0
|
|
K
31.12.2021
|
9
223
|
9
223
|
|
|
|
|
|
Oprávky
a opravné položky v tis. Kč
|
|
|
|
K
1.1.2020
|
1
230
|
1
230
|
|
Odpisy
a ZC vyřazeného majetku
|
1
823
|
1
823
|
|
Úbytky
|
0
|
0
|
|
K
31.12.2020
|
3
053
|
3
053
|
|
K
1.1.2021
|
3
053
|
3
053
|
|
Odpisy
a ZC vyřazeného majetku
|
2
021
|
2
021
|
|
Úbytky
|
0
|
0
|
|
K
31.12.2021
|
5
074
|
5
074
|
|
|
|
|
|
Zůstatková
cena dlouhodobého hmotného majetku pořízeného v rámci
leasingu v tis. Kč
|
|
|
|
K
31. 12.2020
|
3
643
|
3
643
|
|
K
31. 12.2021
|
4
149
|
4
149
|
Účetní
jednotka si pronajímá pozemky a budovy pro účely svého sídla a centrály.
Tyto pronájmy jsou obvykle uzavřeny na dobu neurčitou s výpovědní lhůtou
jeden rok.
|
Zůstatková
cena dlouhodobého hmotného majetku celkem v tis. Kč
|
|
|
K
31. 12.2020
|
5
451
|
|
K
31. 12.2021
|
6
658
|
3.6.
Ostatní aktiva
|
V tis.
Kč
|
2021
|
2020
|
|
Pohledávky
za různými dlužníky
|
2
380
|
2
467
|
|
Poskytnuté
zálohy
|
57
549
|
65
751
|
|
Ostatní
aktiva
|
129
|
14
|
|
Kladná
reálná hodnota měnových forwardů
|
200
619
|
64
397
|
|
Opravné
položky
|
-424
|
-464
|
|
Celkem
|
260
253
|
132
165
|
Největšími
položkami řádku poskytnuté zálohy jsou kauce na nákup vozidel v částce
24 600 tis. Kč (2020: 27 132 tis. Kč), zálohy na IT služby ve výši 12
890 tis. Kč (2020: 18 351 tis. Kč) a záloha poskytnutá právní kanceláři
ve výši 20 000 tis. Kč (2020: 20 000 tis. Kč) za právní služby
spočívající ve vyhledání vhodného předmětu koupě v zahraničí.
Položka
kladná reálná hodnota měnových forwardů zahrnuje také rizikovou složku
oceněnou k 31.12.2021 částkou 9 500tis. Kč.
Všechna
ostatní aktiva k 31.12.2021 jsou oceněná v naběhlé hodnotě dle
IFRS 9. V rámci výpočtu ECL byla všechna ostatní aktiva kategorizována k
31.12.2021 a 31.12.2020 v rámci Stupně 1. K 31.12.2021 a 31.12.2020 byly
opravné položky vypočteny na základě 12měsíční očekávané úvěrové ztráty.
31.12.2021:
|
|
Stupeň
1
|
Stupeň
2
|
Stupeň
3
|
Celkem
|
|
V
tis. Kč.
|
12měsíční
očekáváné úvěrové ztráty
|
Očekávané
úvěrové ztráty za dobu trvání pro finanční aktiva, která nejsou
úvěrově znehodnocená
|
Očekávané
úvěrové ztráty za dobu trvání pro finanční aktiva, která jsou
úvěrově znehodnocená
|
|
|
Ostatní
aktiva
|
60
048
|
-
|
-
|
60
048
|
|
Opravná
položka
|
-424
|
-
|
-
|
-424
|
|
Ostatní
aktiva v čisté výši
|
59
624
|
-
|
-
|
59
624
|
31.12.2020:
|
|
Stupeň
1
|
Stupeň
2
|
Stupeň
3
|
Celkem
|
|
V
tis. Kč.
|
12měsíční
očekáváné úvěrové ztráty
|
Očekávané
úvěrové ztráty za dobu trvání pro finanční aktiva, která nejsou
úvěrově znehodnocená
|
Očekávané
úvěrové ztráty za dobu trvání pro finanční aktiva, která jsou
úvěrově znehodnocená
|
|
|
Ostatní
aktiva
|
68
231
|
-
|
-
|
68
231
|
|
Opravná
položka
|
-464
|
-
|
-
|
-464
|
|
Ostatní
aktiva v čisté výši
|
67
767
|
-
|
-
|
67
767
|
3.7.
Náklady a příjmy
příštích období
Společnost
eviduje k 31. prosinci 2021 náklady příštích období ve výši 1 458
tis. Kč (2020: 2 124 tis. Kč). Náklady příštích období jsou tvořeny
převážně časovým rozlišením konzultantských a poradenských služeb.
Žádná
aktiva společnosti nebyla použita k zajištění závazků společnosti.
3.8.
Závazky vůči
bankám a družstevním záložnám
|
Závazky
splatné na požádání
|
Splatnost
|
Měna
|
Zůstatek
31.
12. 2021 v tis. CZK
|
Zůstatek
31.
12. 2020 v tis. CZK
|
|
FCM
Bank Limited
|
30.11.2022
|
EUR
|
228
712
|
85
296
|
|
Celkem
|
|
|
228
712
|
85
296
|
3.9.
Závazky vůči
nebankovním subjektům
|
V tis.
Kč
|
2021
|
2020
|
|
Splatné
na požádání
|
548
770
|
572
679
|
|
Ostatní
závazky
|
13
012
|
12
664
|
|
Celkem
|
561
782
|
585
343
|
Závazky
za nebankovními subjekty splatné na požádání představují zejména závazky
za klienty z nevypořádaných spotových obchodů. Všechny tyto závazky
jsou do data splatnosti.
Ostatní
závazky k 31. 12. 2021 tvoří především
kolaterál přijatý v rámci forwardových obchodů ve výši 12 892 tis.
Kč (2020: 12 625 tis. Kč).
Společnost
eviduje zároveň pohledávky za nebankovními subjekty, které představují
pohledávky za klienty z nevypořádaných spotových obchodů. Netto
hodnota pohledávek a závazků splatných na požádání k 31. 12. 2021
je závazek ve výši 1 646 tis. Kč (2020: závazek 15 591 tis. Kč).
Pohledávky jsou popsány v části 3.3.
3.10.
Ostatní pasiva
|
V tis.
Kč
|
2021
|
2020
|
|
Závazky
za zaměstnanci
|
10
034
|
3
412
|
|
Závazky
ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
|
3
450
|
1
717
|
|
Daňové
závazky
|
2
414
|
860
|
|
Odložený
daňový závazek
|
18
|
66
|
|
Dohadné
účty pasivní
|
3
338
|
2
057
|
|
Závazky
z titulu leasingu
|
4
151
|
3
644
|
|
Ostatní
pasiva
|
5
905
|
3
896
|
|
Záporná
reálná hodnota měnových forwardů
|
103
216
|
48
562
|
|
Celkem
|
132
526
|
64
214
|
V účetním
období 2021 a 2020 nepřekračoval žádný závazek dobu splatnosti delší než
5 let.
Závazky
z leasingu k 31. prosinci 2021 ve výši 4 151 tis. Kč (2020: 3 644
tis. Kč) představují závazky z leasingu dle IFRS 16. Nediskontovaná
hodnota těchto závazků leasingu k 31. 12. 2021 byla ve výši 6 659
tis. Kč
(z toho 2 220 tis. Kč splatných do 1 roku a zbytek do
prosince roku 2023, respektive dubna roku 2024).
3.11.
Rezervy
Rezerva na daň z
příjmů
Společnost
vytvořila v roce 2021 daňovou rezervu ve výši 39 101 tis. Kč (v
roce 2020 ve výši 27 120 tis. Kč), a rozpustila celkovou daňovou
rezervu ve výši 27 120 tis. Kč (v roce 2020 ve výši 16 332 tis. Kč).
Rezerva
na daň z příjmů je ve finančních výkazech vykazována v netto
hodnotě. Jelikož zaplacené zálohy na daň ve výši 21 712 tis. Kč
(2020: 17 240 tis. Kč) byly nižší než samotná rezerva, vykazuje
Společnost rezervu ve výši 17 389 tis. Kč (2020: 9 880 tis. Kč).
|
V tis.
Kč
|
Rezerva
na daň z příjmu
|
|
Zůstatek
k 1. 1. 2020
|
16
332
|
|
Tvorba
v průběhu roku
|
27
120
|
|
Rozpuštění
|
-16
332
|
|
Zůstatek
k 31. 12. 2020
|
27
120
|
|
Tvorba
v průběhu roku
|
39
101
|
|
Rozpuštění
|
-27
120
|
|
Zůstatek
k 31. 12. 2021
|
39
101
|
3.12.
Odložená daň
|
Položky,
ze kterých vyplývají dočasné rozdíly (v tis. Kč)
|
2021
|
2020
|
Změna
|
|
Dlouhodobý
majetek (odl. daňový závazek)
|
18
|
66
|
-48
|
|
Celkem
odložená daňová pohledávka/závazek
|
18
|
66
|
-48
|
Odložená
daň z příjmu je počítána ze všech dočasných rozdílů za použití
daňové sazby platné pro období, ve kterém budou daňový závazek nebo
pohledávka uplatněny, tj. 19 %.
3.13.
Vlastní kapitál
Základní
kapitál společnosti tvoří 2 577 320 ks
(2020: 257 732 ks) kmenových akcií na jméno v listinné podobě ve
jmenovité hodnotě 388 Kč (2020: 3 880 Kč). S účinností ke dni 1.
10. 2021 došlo ke štěpení akcií SAB Finance a.s. v poměru 1 ku 10.
|
Rozhodnutí
o štěpení akcií s účinností
|
Nový
počet akcií
|
Poměr
štěpení
|
Cena
akcie
|
Do
obchodní rejstříku zapsáno dne
|
|
1.10.2021
|
2 577 320
ks
|
1/10
|
388
Kč
|
14.
září 2021
|
|
Celkem
|
2 577 320
ks
|
-
|
-
|
|
Údaje
o cenný papírech
|
|
|
|
Druh
|
Akcie
kmenová
|
|
Forma
|
Na
majitele
|
|
Podoba
|
Zaknihovaná
|
|
Počet
kusů
|
2 577
320
|
|
Počet
kusů ve vlastnictví osob s řídící pravomocí
|
20
|
|
Objem
nabízených akcií SAB Finance a.s. umístěných a prodaných v rámci
veřejné nabídky k 31.12.2021
|
348
362
|
|
ISIN
|
CZ0009009940
|
|
Jmenovitá
hodnota
|
388
|
|
Zdanění
akcií
|
Výnosy
z cenných papírů jsou zdaňovány v souladu se zákonem č.
586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů
|
|
Plátce
daně sražené z výnosu cenného papíru
|
Emitent
|
|
Způsoby
převodu cenného papíru
|
Prostřednictvím
CDCP
|
|
Omezení
převoditelnosti
|
Převoditelnost
akcií není nijak omezena
|
|
Omezení
hlasovacích práv
|
Společnosti
nejsou známá žádná omezení hlasovacích práv u akcií emitovaných
Společností.
|
|
|
|
|
Dividendová
strategie
|
5
% p.a. z tržní ceny akcií při
přijetí k obchodování
|
|
Výplata
dividendy
|
Pololetně
|
Významné
přímé nebo nepřímé podíly na hlasovacích právech společnosti
Viz
bod 1.10.
Informace
o smlouvách mezi akcionáři nebo obdobnými vlastníky cenných papírů
představujících podíl na společnosti, které mohou mít za následek
ztížení převoditelnosti akcií nebo obdobných cenných papírů
představujících podíl na společnosti, pokud jsou společnosti známy
Společnosti
nejsou známy žádné smlouvy mezi akcionáři, jež by měly za následek
ztížení převoditelnosti akcií emitovaných společnosti.
Informace
o zvláštních pravidlech určujících volbu a odvolání členů statutárního
orgánu a změnu stanov nebo obdobného dokumentu společnosti
Společnost
nepřijala žádná zvláštní pravidla určujících volbu a odvolání členů
statutárního orgánu a změnu stanov nebo obdobného dokumentu společnosti.
Informace
o zvláštních působnostech statutárního orgánu nebo správní rady podle
zákona upravujícího právní poměry obchodních společností a družstev
Statutární
orgán společnosti nemá zvláštní působnost podle zákona upravujícího
právní poměry obchodních společností a družstev.
Informace
o významných smlouvách, ve kterých je společnost smluvní stranou a které
nabydou účinnosti, změní se nebo zaniknou v
případě změny ovládání společnosti v důsledku nabídky převzetí, a o
účincích z nich vyplývajících
Společnosti
nejsou takové smlouvy známé.
Informace
o smlouvách mezi společností a členy jeho statutárního orgánu nebo
zaměstnanci, kterými je společnost zavázána k plnění pro případ skončení
jejich funkce nebo zaměstnání v souvislosti s nabídkou převzetí
Společnost
neuzavřela žádné smlouvy s členy statutárního orgánu či zaměstnanci,
které by obsahovaly ujednání o plnění ze strany společnosti v případě
skončení funkce nebo zaměstnaní v souvislosti s nabídkou převzetí.
Informace
o případných programech, na jejichž základě je zaměstnancům a členům
statutárního orgánu společnosti umožněno nabývat účastnické cenné papíry
společnosti, opce na tyto cenné papíry či jiná práva k nim za
zvýhodněných podmínek, a o tom, jakým způsobem jsou práva z těchto
cenných papírů vykonávána
Společnost
nemá žádné programy, na jejichž základě je zaměstnancům a členům
statutárního orgánu umožněno nabývat účastnické cenné papíry, opce na
tyto papíry či jiná práva za zvýhodněných podmínek.
Rozdělení
zisku
Představenstvo
SAB Finance a.s. navrhuje rozdělit zisk po zdanění za rok 2021 ve výši
161 499 418 Kč následujícím způsobem:
1)
Částka ve výši 120 000 000 Kč ve prospěch akcionářů.
2)
Částka ve výši 41 499 418 Kč ve prospěch účtu nerozděleného zisku.
Dne
3. září 2021 rozhodla valná hromada společnosti SAB Finance a.s.
rozdělení vlastních zdrojů společnosti v celkové výši 68 298 980
Kč ve prospěch akcionářů. Mezitímní dividenda v přepočtu na jednu
akcii (před štěpením) činila částku 265 Kč před zdaněním.
Dne
16. dubna 2021 rozhodla valná hromada společnosti SAB Finance a.s. o
návrhu rozdělení zisku společnosti za rok 2020. Ve prospěch rezervního
fondu bylo převedeno 5 836 tis. Kč, ve prospěch účtu nerozděleného zisku
bylo převedeno 10 884 tis. Kč, ve prospěch jediného akcionáře bylo
ve formě dividend vyplaceno 100 000 tis. Kč.
Dlouhodobě
uplatňovaná a realizovaná dividendová politika společnosti byla vyplácet
akcionářům všechen zisk po odvodech do zákonných fondů. Plánovaná
dividendová strategie je vyplácet dividendu dvakrát ročně, a to
odpovídající nejméně 5 % p.a. z ceny Akcie
při veřejné nabídce, tedy z ceny 1 060 Kč za akcii.
3.14.
Charakteristika
pohledávek a závazků nevykázaných v rozvaze
Nominální
a reálné hodnoty pevných termínových operací
31.12.2021:
|
Termínované
měnové operace k 31.12.2021 (v tis. Kč)
|
Podrozvaha
|
|
Pohledávky
z pevných termínových operací
|
15 676
918
|
|
Závazky
z pevných termínových operací
|
15 575
459
|
|
Termínované
měnové operace k 31.12.2021 (v tis. Kč)
|
Reálná
hodnota
|
|
Kladná
reálná hodnota
|
200
619
|
|
Záporná
reálná hodnota
|
103
216
|
Kladná
reálná hodnota představuje kladnou reálnou hodnotu derivátů ve výši 210 119
tis. Kč poníženou o CVA (kreditní riziko protistrany) ve výši 9 500
tis. Kč.
31.12.2020:
|
Termínované
měnové operace k 31.12.2020 (v tis. Kč)
|
Podrozvaha
|
|
Pohledávky
z pevných termínových operací
|
5 098
669
|
|
Závazky
z pevných termínových operací
|
5 083
942
|
|
Termínované
měnové operace k 31.12.2020 (v tis. Kč)
|
Reálná
hodnota
|
|
Kladná
reálná hodnota
|
64
397
|
|
Záporná
reálná hodnota
|
48
562
|
Kladná
reálná hodnota termínovaných měnových operací je vykazována v ostatních
aktivech, záporná reálná hodnota termínovaných měnových operací je
vykazována v ostatních pasivech.
Zbytková
splatnost pevných termínových operací
Níže
uvedená tabulka obsahuje rozdělení nominálních hodnot jednotlivých typů
finančních derivátů dle jejich zbytkových dob splatnosti.
31.12.2021
|
v
tis. Kč k 31.12.2021
|
Do
3 měs.
|
Od
3 měs. do 1 roku
|
Nad
1 rok
|
Celkem
|
|
Termínové
měnové operace (pohledávky)
|
3
331 170
|
7
728 158
|
4
617 590
|
15 676
918
|
|
Termínové
měnové operace (závazky)
|
3
309 036
|
7
694 317
|
4
572 106
|
15 575
459
|
31.12.2020:
|
v
tis. Kč k 31.12.2020
|
Do
3 měs.
|
Od
3 měs. do 1 roku
|
Nad
1 rok
|
Celkem
|
|
Termínové
měnové operace (pohledávky)
|
1 931
734
|
2 616
407
|
550
528
|
5 098
669
|
|
Termínové
měnové operace (závazky)
|
1 928
894
|
2 603
905
|
551
143
|
5 086
603
|
Přijaté
přísliby a záruky
K 31.
prosinci 2021 eviduje společnost přijaté přísliby a záruky ve výši 300
000 tis. Kč (k 31. prosinci 2020 ve výši 190 000 tis. Kč). Jedná se o
nevyčerpaný úvěrový rámec na základě uzavřené úvěrové smlouvy se společností TRINITY
BANK a.s.
3.15.
Výnosy z úroků
a podobné výnosy
|
v
tis. Kč
|
2021
|
2020
|
|
Úroky
z poskytnutých půjček
|
157
|
3
044
|
|
Celkem
|
157
|
3
044
|
3.16.
Náklady na úroky a
podobné náklady
|
v
tis. Kč
|
2021
|
2020
|
|
Úroky
z kontokorentních bankovních účtů
|
310
|
14
|
|
Úroky
z půjček
|
4
003
|
9
821
|
|
Ostatní
|
260
|
0
|
|
Celkem
|
4
573
|
9
835
|
Úroky
z půjček představují zejména úrokové náklady z úvěrů přijatých od
společnosti FCM Bank Limited.
3.17.
Výnosy z poplatků
a provizí
|
v
tis. Kč
|
2021
|
2020
|
|
Poplatky
z uzavřených obchodů
|
2
075
|
2
049
|
|
Celkem
|
2
075
|
2
049
|
3.18.
Náklady na poplatky a
provize
|
v tis. Kč
|
2021
|
2020
|
|
Bankovní
poplatky
|
13
985
|
14
038
|
|
Celkem
|
13
985
|
14
038
|
Položka
náklady na poplatky a provize obsahuje náklady na bankovní poplatky za
kontokorentní úvěry
u společnosti TRINITY BANK a.s. a na
poplatky za běžné účty u jiných bank.
3.19.
Zisk nebo ztráta z finančních
operací
|
v
tis. Kč
|
2021
|
2020
|
|
Kurzový
zisk / ztráta z přecenění rozvahových účtů
|
-9
572
|
14
562
|
|
Zisk
/ ztráta z obchodování
|
299
668
|
272
389
|
|
Přecenění
finančních derivátů
|
81
568
|
9
210
|
|
Celkem
|
371
664
|
296
161
|
Zisky
z finančních operací byly rozděleny na část představující kurzový
rozdíl z přecenění zůstatků
rozvahových účtů a zisk z obchodování, který představuje kurzové
rozdíly mezi kurzem smluveným při vypořádání obchodu a kurzem ČNB, a
přecenění derivátových obchodů.
3.20.
Ostatní provozní
náklady a výnosy
Ostatní provozní
výnosy
|
v
tis. Kč
|
2021
|
2020
|
|
Tržby
z prodeje dlouhodobého majetku
|
16
|
83
|
|
Pojistná
plnění
|
0
|
41
|
|
Ostatní
výnosy
|
72
|
643
|
|
Celkem
|
88
|
767
|
Tržby
z prodeje dlouhodobého majetku představují zejména tržby z prodeje
vyřazeného majetku (především IT technika).
Ostatní provozní
náklady
|
v
tis. Kč
|
2021
|
2020
|
|
Dary
|
20
|
7
000
|
|
Zůstatková
hodnota prodaného majetku
|
0
|
21
|
|
Pojištění
|
459
|
422
|
|
Ostatní
náklady
|
36
|
605
|
|
Celkem
|
515
|
8
048
|
3.21.
Správní náklady
|
v
tis. Kč
|
2021
|
2020
|
|
Mzdy
a odměny
|
87
808
|
67
264
|
|
z
toho: vedoucí
pracovníci
|
16
921
|
15
746
|
|
členové představenstva
|
420
|
372
|
|
členové dozorčí rady
|
0
|
0
|
|
Sociální
zabezpečení a zdravotní pojištění
|
24
847
|
20
938
|
|
z
toho: vedoucí
pracovníci
|
3
675
|
4
003
|
|
členové představenstva
|
116
|
114
|
|
členové dozorčí rady
|
0
|
0
|
|
Ostatní
náklady na zaměstnance
|
1 572
|
1
458
|
|
Ostatní
správní náklady
|
32
953
|
34
649
|
|
z
toho: náklady na audit, právní a daňové poradenství
|
7
169
|
4
872
|
|
z
toho*: povinný audit
|
862
|
645
|
|
daňové poradenství
|
157
|
157
|
|
regulatorní
poradenství
|
90
|
0
|
|
Celkem
|
147
180
|
124
309
|
*
Služby poskytnuté společnosti společnostmi KPMG Česká republika Audit,
s.r.o. a KPMG Česká republika, s.r.o. jsou včetně DPH.
K 31.
prosinci 2021 a k 31. prosinci 2020 společnost neposkytla členům
řídících a kontrolních orgánů žádný úvěr, zálohu, závdavek nebo
zápůjčku.
Osoby
s řídící pravomocí
Principy
odměňování
Při
odměňování zaměstnanců a pracovníků s řídící pravomocí se
společnost řídí obecně závaznou právní úpravou, a to především zákonem
č. 262/2006 Sb., Zákoníkem práce a zákonem č. č. 90/2012 Sb., Zákon
o obchodních korporacích. Mimo zmíněné je odměňování upraveno
interními předpisy. Zásady odměňování mají za cíl zajistit zejména
transparentnost, předvídatelnost, soulad se zákonnými požadavky a
spravedlivý přístup ke všem zaměstnancům.
Základní
odměna za výkon funkce náleží členům statutárního orgánu na základě se společností
uzavřené Smlouvy o výkonu funkce. Členové představenstva společnosti
jsou za výkon své funkce odměňováni v souladu s platnými
ustanoveními Zákona o obchodních korporacích a Zákoníku práce. Výše
uvedená odměna má charakter pevné měsíční odměny.
Smlouva
o výkonu funkce současně ukládá emitentovi hradit členovi orgánu všechny
účelné výdaje skutečně vynaložené při plnění povinností vyplývajících z plnění
výkonu své funkce. Rozsah náhrady nákladů a další podmínky se řídí
interními předpisy a příslušnými právními předpisy upravujícími náhrady
zaměstnanců. Mezi zmíněné náhrady se řadí např. cestovní náklady,
cestovní pojištění apod.
Za
účelem výkonu funkce poskytuje společnost na své náklady členovi
představenstva, který není současně zaměstnancem společnosti a nemá tyto
prostředky k dispozici již z titulu své pracovní pozice, takové pracovní
vybavení, které bude považovat nezbytným pro výkon jeho úkolů. Mezi
zmíněné prostředky pro výkon funkce se řadí např. služební automobil,
notebook, mobilní telefon, SIM karta, datové tarify apod.
V poslední
řadě se společnost zavazuje členovi představenstva uhradit náklady na
vzdělávací a jiné aktivity, související s výkonem funkce člena
představenstva a obchodním vedením společnosti. Tyto vynaložené náklady
si kladou za cíl prohloubení profesní znalostí a dovedností uvedených
řídících pracovníků.
Po
ukončení výkonu funkce nepřísluší členovi statutárního orgánu žádné
peněžité ani nepeněžité plnění. Jedinou výjimku tvoří
případ, kdy je člen představenstva zároveň zaměstnancem společnosti a
vzniká mu tedy nárok na odměnu z titulu tohoto pracovněprávního
vztahu.
Společnost
nemá další osoby s řídící pravomocí mimo členy představenstva.
Dozorčí rada
společnosti nemá sjednanou odměnu plynoucí z výkonu své funkce.
V průběhu
účetního roku 2021 a 2020 nebyly uzavřeny žádné významné smlouvy kromě
smluv uzavřených v rámci běžného podnikání, ve kterých je smluvní
stranou společnost.
3.22.
Daň z příjmů
|
v
tis. Kč
|
2021
|
2020
|
|
Daň z příjmů za běžné období
|
39
101
|
27
120
|
|
Oprava daně minulých let
|
-300
|
273
|
|
Daň z příjmů odložená
|
-48
|
14
|
|
Daň z příjmů vykázaná ve
výkazu zisků a ztráty
|
38
753
|
27
407
|
Kalkulace
daně byla provedena úpravou účetního hospodářského výsledku o daňově
uznatelné či neuznatelné náklady a výnosy.
3.23.
Transakce se
spřízněnými osobami
|
V tis.
Kč
|
Pohledávky
k 31. 12.
|
Závazky
k 31. 12.
|
|
|
2021
|
2020
|
2021
|
2020
|
|
SAB
CZ s.r.o.
|
0
|
34
000
|
0
|
0
|
|
SAB
Bohemia s.r.o.
|
24 609
|
27
141
|
295
|
621
|
|
mediaport
solutions s.r.o.
|
15 066
|
21
026
|
1 022
|
1
943
|
|
FCM
Bank Limited
|
2 037
|
135
|
228 712
|
85
296
|
|
SAB
Financial Investments
a.s.
|
0
|
3
280
|
0
|
0
|
|
TRINITY
BANK a.s.
|
70 971
|
74
551
|
94
|
0
|
|
Celkem
|
112 682
|
160
133
|
230 123
|
87
860
|
Pohledávky
představují především pohledávky z poskytnutých zápůjček a úroků,
poskytnuté zálohy a zůstatky na bankovních účtech. Závazky představují
především závazky z přijatých půjček a bankovních úvěrů.
|
V tis.
Kč
|
Výnosy
|
Náklady
|
|
|
2021
|
2020
|
2021
|
2020
|
|
SAB
CZ s.r.o.
|
0
|
967
|
0
|
0
|
|
SAB
Corporate Finance Ltd.
|
0
|
91
|
0
|
0
|
|
SAB
Financial Group a.s.
|
341
|
21
|
495
|
198
|
|
SAB
Bohemia s.r.o.
|
0
|
0
|
3 352
|
5
061
|
|
SAB
Financial Investments
a.s.
|
0
|
3
280
|
0
|
0
|
|
mediaport
solutions s.r.o.
|
72
|
0
|
7 767
|
10
533
|
|
FCM
Bank Limited
|
0
|
0
|
3 127
|
2
668
|
|
SAB
Europe Holding
|
0
|
1
451
|
0
|
0
|
|
SAB
Holding a.s.
|
0
|
600
|
0
|
0
|
|
TRINITY
BANK a.s.
|
1
009
|
431
|
12 824
|
13
231
|
|
Celkem
|
1
422
|
6
841
|
27
565
|
31
691
|
Uvedené
náklady se vztahují zejména k nájmům osobních automobilů od
společnosti SAB Bohemia s.r.o., IT službám od společnosti mediaport solutions
s.r.o. a k úrokům k přijatým půjčkám a bankovním poplatkům od
TRINITY BANK a.s. a FCM Bank Limited.
3.24.
Finanční nástroje
– řízení rizik
Přehled
hlavních rizik, které mohou provázet podnikatelskou činnost a výsledky
hospodaření společnosti a způsob jejich řízení:
a)
Úvěrové
riziko
Úvěrové
riziko společnosti je definováno jako nesplacení poskytnutých prostředků
klientům v dohodnutém objemu a čase. Společnost v rámci své hlavní
činnosti nepodstupuje úvěrové riziko, protože k vypořádání obchodů
s cizími měnami dochází vždy až po připsání peněžních prostředků od
klienta na účty vedené společností.
Společnost
je vystavena úvěrovému riziku z titulu pohledávek za bankami a
družstevními záložnami, pohledávek za nebankovními subjekty a ostatními
aktivy.
Stanovení
očekávaných úvěrových ztrát (ECL)
Pro
účely stanovení očekávaných úvěrových ztrát (ECL) Společnost rozdělila
položky Pohledávky za bankami a družstevními záložnami, Pohledávky za
nebankovními subjekty a Ostatní aktiva na základě kvantitativních a
kvalitativních kritérií na pohledávky:
·
bez
selhání a bez významného zvýšení úvěrového rizika (tzv. „stage 1“),
·
s
významným zvýšením úvěrového rizika od počátečního zaúčtování (tzv. „stage 2“),
·
v
selhání (tzv. „stage 3“).
Výpočet
očekávaných úvěrových ztrát (ECL):
Očekávané
úvěrové ztráty (ECL) Společnost stanovuje dle následujícího vzorce:
ECL
= PD * EAD * LGD
Klíčovými
vstupy a předpoklady pro výpočet ECL jsou následující parametry:
i)
pravděpodobnost selhání (probability
of default (PD))
Pohledávky
za bankami a družstevními záložnami:
PD
pro každou expozici bylo stanoveno v závislosti na externím
úvěrovém ratingu protistrany na základě dat společnosti Moody’s. V případě, že protistrana nemá
přiřazený externí úvěrový rating, je externí rating dopočítán na základě
ratingu mateřského podniku snížený o jeden ratingový stupeň. V případě,
že ani mateřský podnik nemá přiřazený externí úvěrový rating, byl použit
průměrný rating zbývajících bank snížený o dva ratingové stupně.
Pohledávky
za nebankovními subjekty a Ostatní aktiva:
Každé
expozici z pohledávek za nebankovními subjekty a ostatními aktivy
byl na základě kvantitativních a kvalitativních kritérií přiřazen
externí úvěrový rating na základě dat společnosti Moody’s.
ii)
Hodnota
expozice v čase selhání (exposure at default (EAD))
Jako
EAD byla uvažována hrubá účetní hodnota expozice k datu výpočtu
ECL.
Ztrátovost
ze selhání (loss given
default (LGD))
Ztrátovost
ze selhání byla stanovena na základě regulatorních hodnot LGD a
statistiky České národní banky publikované v rámci Zprávy o
finanční stabilitě.
Rozdělení
pohledávek do jednotlivých stupňů znehodnocení
Výpočet
ECL pro pohledávky dle jednotlivých stupňů znehodnocení je následující:
·
stupeň
znehodnocení 1 – ve výši 12měsíční úvěrové ztráty
·
stupeň
znehodnocení 2 a 3 – ve výši celoživotní úvěrové ztráty
Aktiva
ve stupni znehodnocení 1:
·
Finanční
aktiva méně než 30 dnů po splatnosti;
·
Finanční
aktiva, u nichž neexistují žádné jiné kvalitativní a kvantitativní
faktory, které by indikovaly, že se nejedná o aktiva s nízkým kreditním
rizikem protistrany;
Aktiva
ve stupni znehodnocení 2:
·
Finanční
aktiva 30 a více dní po splatnost, nejvýše však 90 dnů po splatnosti;
·
Finanční
aktiva, u nichž došlo poklesu úvěrového ratingu protistrany na škále
Moody‘s o dva a více stupňů od počátečního
zaúčtování (významné zvýšení úvěrového rizika od počátečního
zaúčtování);
Aktiva
ve stupni znehodnocení 3:
·
Finanční
aktiva 90 a více dní po splatnosti;
·
Finanční
aktiva označená jako nakoupená nebo vzniklá úvěrově znehodnocená
finanční aktiva (POCI);
·
Finanční
aktiva, jejichž protistrana má úvěrový rating na škále Moody‘s Caa1 a horší.
Pohledávky
za bankami a družstevními záložnami k 31.12.2021 jsou oceněny v naběhlé
hodnotě dle IFRS 9.
|
|
Stupeň
1
|
Stupeň
2
|
Stupeň
3
|
Celkem
|
|
V
tis. Kč.
|
12měsíční
očekáváné úvěrové ztráty
|
Očekávané
úvěrové ztráty za dobu trvání pro finanční aktiva, která nejsou
úvěrově znehodnocená
|
Očekávané
úvěrové ztráty za dobu trvání pro finanční aktiva, která jsou
úvěrově znehodnocená
|
|
|
Zůstatek
k 1.1.2020
|
67
|
-
|
-
|
67
|
|
Přecenění
a změny v modelech a rizikových parametrech
|
97
|
-
|
-
|
97
|
|
Zůstatek
k 31.12.2020
|
164
|
-
|
-
|
164
|
|
Přecenění
a změny v modelech a rizikových parametrech
|
52
|
-
|
-
|
2
|
|
Zůstatek
k 31.12.2021
|
216
|
|
|
166
|
Pohledávky
za nebankovními subjekty a ostatní aktiva k 31.12.2021 jsou oceněny
v naběhlé hodnotě dle IFRS 9.
|
|
Stupeň
1
|
Stupeň
2
|
Stupeň
3
|
Celkem
|
|
V
tis. Kč.
|
12měsíční
očekáváné úvěrové ztráty
|
Očekávané
úvěrové ztráty za dobu trvání pro finanční aktiva, která nejsou
úvěrově znehodnocená
|
Očekávané
úvěrové ztráty za dobu trvání pro finanční aktiva, která jsou
úvěrově znehodnocená
|
|
|
Zůstatek
k 1.1.2020
|
1
787
|
-
|
-
|
1
787
|
|
Přecenění
a změny v modelech a rizikových parametrech
|
-1
229
|
-
|
-
|
-1
229
|
|
Zůstatek
k 31.12.2020
|
559
|
-
|
-
|
559
|
|
Přecenění
a změny v modelech a rizikových parametrech
|
-134
|
-
|
-
|
-134
|
|
Zůstatek
k 31.12.2021
|
424
|
|
|
424
|
b)
Tržní
riziko
Tržní
riziko je definováno jako potenciální zisk či ztráta z pohybu cen aktiv
na světových trzích. Tržní riziko je řízeno obezřetnou a efektivní
správou otevřených devizových a úrokových pozic a stanovením vnitřních
limitů pro maximální výše celkové otevřené devizové a úrokové pozice.
c)
Operační
riziko
Operační
riziko je definováno jako riziko ztráty vlivem nepřiměřenosti či selhání
vnitřních procesů, lidského faktoru nebo systémů či riziko ztráty
společnosti vlivem vnějších událostí. Základ pro řízení operačního
rizika ve společnosti byl vytvořen především koncepčním pojetím
organizační struktury. Riziko lidského faktoru je řízeno striktním
vymezením povinností jednotlivých orgánů a pracovníků společnosti a
organizačním řádem. Riziko informačních systémů je zabezpečeno
vytvořením přístupových profilů do informačních systémů a vytvořením
kontrolních mechanismů. Riziko nevhodných nebo chybných vnitřních
procesů je omezeno zavedenými kontrolními mechanismy.
Cílem
procesu řízení operačního rizika je zajistit na základě pozorování a
vyhodnocení událostí z minulosti taková opatření, která jednotlivé
prvky operačního rizika eliminují nebo odstraňují. Společnost sleduje
operační riziko ve všech oblastech činností, při kterých může dojít ke
ztrátám z titulu tohoto rizika. Součástí řízení operačního rizika
je předcházení legalizace výnosů z trestné činnosti a zajištění
bezpečnosti informačních technologií společnosti.
d)
Měnové riziko
Aktiva
a pasiva v cizích měnách včetně podrozvahových angažovaností
představují expozici společnosti vůči měnovým rizikům.
Řízení
a sledování měnového rizika je dále na denní bázi realizováno pomocí
metody VaR, která je prováděna na základě
odhadu maximální změny kurzu za dané časové období s jistou
pravděpodobností.
|
Aktiva
k 31.12.2021
|
EUR
|
USD
|
PLN
|
GBP
|
CZK
|
Ostatní
|
Celkem
|
|
(v
tis. Kč)
|
|
Pokladní
hotovost a vklady u centrálních bank
|
27
|
0
|
0
|
5
|
32
|
0
|
64
|
|
Pohledávky
za bankami
|
266
833
|
13
775
|
15
783
|
10
952
|
55
182
|
12
011
|
374
536
|
|
Pohledávky
za nebankovními subjekty
|
290
163
|
80
670
|
162
|
19
|
142
101
|
964
|
514
079
|
|
Účasti
s rozhodujícím vlivem
|
650
114
|
0
|
0
|
0
|
315
000
|
0
|
965
114
|
|
Ostatní
|
0
|
0
|
0
|
0
|
302
344
|
0
|
302
344
|
|
Celkem
rozvaha
|
1 207
137
|
94
445
|
15
945
|
10
976
|
814
659
|
12
975
|
2
156 137
|
|
Pohledávky
z termínovaných operací
|
6
930 209
|
467
008
|
104
448
|
52
783
|
7
971 562
|
150
908
|
15
676 918
|
|
Celkem
|
8 137
346
|
561
453
|
120
393
|
63
769
|
8 786
221
|
163
883
|
17
833 055
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pasiva
k 31.12.2021
|
EUR
|
USD
|
PLN
|
GBP
|
CZK
|
Ostatní
|
Celkem
|
|
(v
tis. Kč)
|
|
Závazky
vůči bankám a družst. záložnám
|
228
712
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
228
712
|
|
Závazky
vůči nebankovním subjektům
|
104
462
|
93
295
|
3
117
|
2
033
|
345
622
|
13
253
|
561
782
|
|
Ostatní
|
0
|
0
|
0
|
0
|
1 365
643
|
0
|
1
365 643
|
|
Celkem
rozvaha
|
333
174
|
93
295
|
3
117
|
2
033
|
1 711
265
|
13
253
|
2 156
137
|
|
Závazky
z termínovaných operací
|
7
154 522
|
469
169
|
117
229
|
60
890
|
7 624
253
|
149
396
|
15
575 459
|
|
Přijaté
přísliby a záruky
|
0
|
0
|
0
|
0
|
300
000
|
0
|
300
000
|
|
Celkem
|
7
487 696
|
562
464
|
120
346
|
62
923
|
9 635
518
|
162
649
|
18 031
596
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Čistá
devizová pozice
|
652
650
|
-1
011
|
47
|
846
|
-849
297
|
1
234
|
-198
541
|
|
Aktiva
k 31.12.2020
|
EUR
|
USD
|
PLN
|
GBP
|
CZK
|
Ostatní
|
Celkem
|
|
(v
tis. Kč)
|
|
Pokladní
hotovost a vklady u centrálních bank
|
28
|
0
|
0
|
5
|
34
|
0
|
67
|
|
Pohledávky
za bankami
|
185
373
|
4
372
|
24
468
|
5
653
|
35
164
|
5
686
|
260
716
|
|
Pohledávky
za nebankovními subjekty
|
154
492
|
81
330
|
12
169
|
4
545
|
325
012
|
2
380
|
579
928
|
|
Účasti
s rozhodujícím vlivem
|
650
114
|
0
|
0
|
0
|
315
000
|
0
|
965
114
|
|
Ostatní
|
0
|
0
|
148
|
0
|
161
381
|
0
|
161
531
|
|
Celkem
rozvaha
|
990
007
|
85
702
|
36
785
|
10
203
|
836
593
|
8
066
|
1 967
356
|
|
Pohledávky
z termínovaných operací
|
2 281
010
|
133
850
|
90
412
|
0
|
2 526
021
|
67
376
|
5 098
669
|
|
Celkem
|
3 271
017
|
219
552
|
127
197
|
10
203
|
3 362
614
|
75
442
|
7 066
025
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pasiva
k 31.12.2020
|
EUR
|
USD
|
PLN
|
GBP
|
CZK
|
Ostatní
|
Celkem
|
|
(v
tis. Kč)
|
|
Závazky
vůči bankám a družst. záložnám
|
85
296
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
85
296
|
|
Závazky
vůči nebankovním subjektům
|
302
644
|
54
491
|
13
508
|
3
646
|
204
540
|
6
514
|
585
343
|
|
Ostatní
|
322
|
0
|
41
|
0
|
1 296
354
|
0
|
1 296
717
|
|
Celkem
rozvaha
|
388
262
|
54
491
|
13
549
|
3
646
|
1 500
894
|
6
514
|
1 967
356
|
|
Závazky
z termínovaných operací
|
2 229
637
|
166
242
|
113
927
|
5
838
|
2 500
923
|
67
375
|
5 083
942
|
|
Celkem
|
2 617
899
|
220
733
|
127
476
|
9
484
|
4 001
817
|
73
889
|
7 051
298
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Čistá
devizová pozice
|
653
118
|
-1
181
|
-279
|
718
|
-639
203
|
1
553
|
14
727
|
Čistá
devizová pozice v rámci EUR/CZK plyne primárně z investic do
dceřiných společností, která je do CZK přeceňována ke dni pořízení
investice. Společnost aktuálně neprovádí ekonomické zajištění této
otevřené pozice.
e)
Úrokové
riziko
Společnost
je vystavena úrokovému riziku vzhledem ke skutečnosti, že úročená aktiva
a pasiva mají různé splatnosti nebo období změny/úpravy úrokových sazeb
a také objemy v těchto obdobích.
|
Aktiva
k 31.12.2021 (v tis. Kč)
|
Do
3 měs.
|
Od
3 měs. do 1 roku
|
Od
1 roku do 5 let
|
Nad
5 let
|
Celkem
|
|
|
|
Pokladní
hotovost a vklady u CB
|
64
|
0
|
0
|
0
|
64
|
|
|
Pohledávky
za bankami
|
225
376
|
0
|
0
|
0
|
225
376
|
|
|
Ostatní
aktiva a náklady příštích období
|
60
359
|
91
001
|
58
759
|
0
|
210
119
|
|
|
Celkem
|
285
799
|
91
001
|
58
759
|
0
|
435
559
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pasiva
k 31.12.2021 (v tis. Kč)
|
Do
3 měs.
|
Od
3 měs. do 1 roku
|
Od
1 roku do 5 let
|
Nad
5 let
|
Celkem
|
|
|
|
Závazky
vůči bankám
|
0
|
228
712
|
0
|
0
|
228
712
|
|
|
Ostatní
pasiva a výdaje příštích období
|
40
588
|
58
023
|
4
523
|
0
|
103
134
|
|
|
Celkem
|
40
588
|
286
915
|
4
523
|
0
|
331
846
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gap
|
245
211
|
-119
713
|
54
236
|
0
|
103
713
|
|
|
Kumulativní
gap
|
245
211
|
125
498
|
179
734
|
179
734
|
103
713
|
|
|
Aktiva
k 31.12.2020 (v tis. Kč)
|
Do
3 měs.
|
Od
3 měs. do 1 roku
|
Od
1 roku do 5 let
|
Nad
5 let
|
Celkem
|
|
|
|
Pokladní
hotovost a vklady u CB
|
67
|
0
|
0
|
0
|
67
|
|
|
Pohledávky
za bankami
|
260
716
|
0
|
0
|
0
|
260
716
|
|
|
Ostatní
aktiva a náklady příštích období
|
22
508
|
35
177
|
6
712
|
0
|
64
397
|
|
|
Celkem
|
283
291
|
35
177
|
6
712
|
0
|
325
180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pasiva
k 31.12.2020 (v tis. Kč)
|
Do
3 měs.
|
Od
3 měs. do 1 roku
|
Od
1 roku do 5 let
|
Nad
5 let
|
Celkem
|
|
|
|
Závazky
vůči bankám
|
0
|
85
296
|
0
|
0
|
85
296
|
|
|
Ostatní
pasiva a výdaje příštích období
|
20
624
|
23
861
|
4
077
|
0
|
48
562
|
|
|
Celkem
|
20
624
|
109
157
|
4
077
|
0
|
133
858
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gap
|
262
667
|
-73
980
|
2
635
|
0
|
191
322
|
|
|
Kumulativní
gap
|
262
667
|
188
687
|
191
322
|
191
322
|
191
322
|
|
Výše
uvedený přehled zahrnuje pouze úrokově citlivá aktiva a závazky, a není
proto totožný s hodnotami prezentovanými v rozvaze
společnosti.
Úrokovému
riziku je společnost vystavena na více úrovních:
Náklady
na cizí kapitál
Společnost
pro financování krátkodobé likvidity využívá úvěry od bank. Náklady na
tyto úvěry jsou přímo odvozeny od aktuálně platných úrokových sazeb pro
měny, v nichž jsou poskytnuty, a jejich nárůst znamená negativní dopad
do HV společnosti.
Úrokový
diferenciál
Společnost
je v omezené míře vystavena úrokovému riziku plynoucímu z produktu
Forward+. Tento produkt, odvozený od standardního produktu FWD, umožňuje
klientům flexibilní vypořádání těchto obchodů v předem dohodnutém
období. Tento druh FWD však není nabízen všem klientům a tvoří méně než polovinu všech FWD obchodů.
Pravděpodobnost ztráty je však nízká i vzhledem k tomu, že tento produkt
je využíván převážně exportéry pro zajištění prodejů cizích měn. Tato
skutečnost vytváří společnosti úrokovou
pozici, kterou pozitivně ovlivňuje rozdíl mezi úrokovými sazbami v ČR a
eurozóně (tzv. úrokový diferenciál). Jak ČNB, tak i ECB, ujišťují trhy o
tom, že tento stav přetrvá minimálně po dobu dalších 12 měsíců.
f)
Riziko likvidity
Likvidita
je v případě společnosti definována jako schopnost společnosti
řádně a včas splnit závazky klientů z titulu realizace měnových
konverzí a s nimi spojených platebních transakcí.
Společnost
má stanoveny mechanismy, které oddělují finanční prostředky klientů od
provozních prostředků společnosti.
Uzavřené
devizové obchody jsou společností vypořádány až poté, co společnost
obdrží finanční krytí obchodu ze strany
klienta. Tento mechanismus zabraňuje vzniku rizika likvidity.
Níže
uvedená tabulka obsahuje aktiva a závazky rozdělené dle zbytkové
splatnosti. Zbytková splatnost představuje dobu od data účetní závěrky
do data smluvní splatnosti aktiva nebo závazku.
|
Aktiva
k 31.12.2021 (v tis. Kč)
|
Účetní
hodnota
|
Nedisk.
peněžní toky
|
Do
3 měs.
|
Od
3 měs. do 1 roku
|
Od
1 roku do 5 let
|
Nad
5 let
|
|
Pokladní
hotovost a vklady u CB
|
64
|
64
|
64
|
0
|
0
|
0
|
|
Pohledávky
za bankami
|
225
376
|
225
376
|
225
376
|
0
|
0
|
0
|
|
Pohledávky
za nebankovními subjekty
|
514
079
|
514
079
|
514
079
|
0
|
0
|
0
|
|
Ostatní
aktiva a náklady příštích období
|
271
636
|
271
636
|
78
572
|
134
305
|
58
759
|
0
|
|
Celkem
|
1 011
155
|
1
011 155
|
818
091
|
134
305
|
58
759
|
0
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pasiva
k 31.12.2021 (v tis. Kč)
|
Účetní
hodnota
|
Nedisk.
peněžní toky
|
Do
3 měs.
|
Od
3 měs. do 1 roku
|
Od
1 roku do 5 let
|
Nad
5 let
|
|
Závazky
vůči bankám
|
228
712
|
235
379
|
0
|
228
712
|
0
|
0
|
|
Závazky
vůči nebankovním subjektům
|
561
782
|
561
782
|
561
782
|
0
|
0
|
0
|
|
Ostatní
pasiva a výdaje příštích období
|
132
526
|
132
526
|
69
969
|
58
033
|
4
524
|
0
|
|
Celkem
|
923
020
|
929
687
|
631
751
|
286
745
|
4
524
|
0
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Čisté
riziko likvidity
|
88
135
|
81
468
|
186
340
|
-152
440
|
54
235
|
0
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktiva
k 31.12.2020 (v tis. Kč)
|
Účetní
hodnota
|
Nedisk.
Peněžní toky
|
Do
3 měs.
|
Od
3 měs. do 1 roku
|
Od
1 roku do 5 let
|
Nad
5 let
|
|
Pokladní
hotovost a vklady u CB
|
67
|
67
|
67
|
0
|
0
|
0
|
|
Pohledávky
za bankami
|
260
716
|
260
716
|
260
716
|
0
|
0
|
0
|
|
Pohledávky
za nebankovními subjekty
|
579 928
|
579
928
|
542
743
|
37
185
|
0
|
0
|
|
Ostatní
aktiva a náklady příštích období
|
134
752
|
134
752
|
22
508
|
105
532
|
6
711
|
0
|
|
Celkem
|
975
463
|
975
463
|
826
034
|
142
717
|
6
711
|
0
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pasiva
k 31.12.2020 (v tis. Kč)
|
Účetní
hodnota
|
Nedisk.
Peněžní toky
|
Do
3 měs.
|
Od
3 měs. do 1 roku
|
Od
1 roku do 5 let
|
Nad
5 let
|
|
Závazky
vůči bankám
|
85
296
|
87
783
|
0
|
87
783
|
0
|
0
|
|
Závazky
vůči nebankovním subjektům
|
585
343
|
585
343
|
572
679
|
12
664
|
0
|
0
|
|
Ostatní
pasiva a výdaje příštích období
|
64
309
|
64
309
|
36
371
|
23
861
|
4
077
|
0
|
|
Celkem
|
734
948
|
737
435
|
609
050
|
124
308
|
4
077
|
0
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Čisté
riziko likvidity
|
240
515
|
238
028
|
216
984
|
18
409
|
2
634
|
0
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Výše
uvedený přehled zahrnuje pouze aktiva a závazky které mají smluvní
splatnost, a není proto totožný s hodnotami prezentovanými v rozvaze
společnosti.
g)
Riziko
selhání protistrany
Riziko
selhání protistrany je definováno jako možnost ztráty nebo zisku z
nesplnění závazků klientů, s nimiž byl uzavřen smluvní vztah. Společnost
je ve svém podnikání vystavena riziku selhání protistrany zejména u FWD
obchodů. Toto riziko je vyšší u obchodů sjednaných bez zajištění.
Uzavření takového FWD obchodu je podmíněno provedením interního
vyhodnocení bonity nového klienta, které je postaveno na analýze
finančních a nefinančních ukazatelů a pravidelném vyhodnocování bonity u
stávajících klientů. U klientů, kteří nejsou vyhodnoceni jako způsobilí
pro obchodování bez zajištění, je stanoven požadavek na složení
zajištění v podobě peněžních prostředků převedených na účet společnosti.
Dostatečnost tohoto zajištění je průběžně sledována vzhledem k
potenciální ztrátě z otevřených pozic a v případě nutnosti je od klienta
požadováno navýšení zajištění na dostatečnou úroveň.
3.25.
Reálná hodnota
Oceňovací
metody
Oceňovací
metody zahrnují:
§
čistou
současnou hodnotu a modely na bázi diskontovaných peněžních toků,
§
porovnání
s podobnými nástroji, pro které existují pozorovatelné ceny,
§
a
jiné oceňovací modely.
Předpoklady
a vstupy
Předpoklady
a vstupy použité v oceňovacích metodách zahrnují:
§
bezrizikové
úrokové míry,
§
měnové
kurzy,
§
referenční
úrokové míry,
§
swapové
sazby,
§
kreditní
riziko protistrany.
Cíl
oceňovací metody
Cíl
oceňovací metody je stanovit reálnou hodnotu, která odráží cenu, která
by byla získána z prodeje aktiva nebo zaplacena za převzetí závazku v
rámci řádné transakce mezi účastníky trhu ke dni ocenění.
Procesy
a kontroly
Účetní
jednotka nastavila soustavu kontrol pro ocenění reálnou hodnotou. Dané
kontroly zahrnují následující:
§
ověření
pozorovatelných vstupů a cen;
§
znovuprovedení
výpočtů na základě modelů;
§
kontrola
a schválení procesů pro nové oceňovací modely a jejich změny;
Finanční
nástroje, které nejsou v rozvaze vykázány v reálné hodnotě
V následující
tabulce jsou uvedeny účetní hodnoty a reálné hodnoty finančních aktiv a
finančních závazků, kterou nejsou v rozvaze účetní jednotky
vykázány v reálné hodnotě:
|
Aktiva
k 31.12.2021 (v tis. Kč)
|
Účetní
hodnota
|
Reálná
hodnota
|
|
Pokladní
hotovost a vklady u CB
|
64
|
64
|
|
Pohledávky
za bankami
|
374
588
|
374
588
|
|
Pohledávky
za nebankovními subjekty
|
514
079
|
514
079
|
|
Ostatní
aktiva a náklady příštích období
|
51
459
|
51
459
|
|
Celkem
|
940
190
|
940
190
|
|
|
|
|
|
Pasiva
k 31.12.2021 (v tis. Kč)
|
Účetní
hodnota
|
Reálná
hodnota
|
|
Závazky
vůči bankám
|
228
712
|
228
712
|
|
Závazky
vůči nebankovním subjektům
|
561
782
|
561
782
|
|
Ostatní
pasiva a výdaje příštích období
|
27
416
|
27
416
|
|
Celkem
|
817
910
|
817
910
|
|
Aktiva
k 31.12.2020 (v tis. Kč)
|
Účetní
hodnota
|
Reálná
hodnota
|
|
Pokladní
hotovost a vklady u CB
|
67
|
67
|
|
Pohledávky
za bankami
|
260
716
|
260
716
|
|
Pohledávky
za nebankovními subjekty
|
579
928
|
579
928
|
|
Ostatní
aktiva a náklady příštích období
|
69
892
|
69
892
|
|
Celkem
|
910
603
|
910
603
|
|
|
|
|
Pasiva
k 31.12.2020 (v tis. Kč)
|
Účetní
hodnota
|
Reálná
hodnota
|
|
Závazky
vůči bankám
|
85
296
|
85
296
|
|
Závazky
vůči nebankovním subjektům
|
585
343
|
585
343
|
|
Ostatní
pasiva a výdaje příštích období
|
15 748
|
15
748
|
|
Celkem
|
686
387
|
686
387
|
Finanční
nástroje, které jsou v rozvaze vykázány v reálné hodnotě
31.12.2021:
|
V
tis. Kč. k 31.12.2021
|
Úroveň
RH 1
|
Úroveň
RH 2
|
Úroveň
RH 3
|
Reálná
hodnota celkem
|
Účetní
hodnota celkem
|
|
Ostatní
aktiva – kladná reálná hodnota derivátů
|
0
|
158 826
|
51
373
|
210
019
|
210
119
|
|
Ostatní
pasiva – záporná reálná hodnota derivátů
|
0
|
52
400
|
50
816
|
103
216
|
103
216
|
31.12.2020:
|
V
tis. Kč. k 31.12.2020
|
Úroveň
RH 1
|
Úroveň
RH 2
|
Úroveň
RH 3
|
Reálná
hodnota celkem
|
Účetní
hodnota celkem
|
|
Ostatní
aktiva – kladná reálná hodnota derivátů
|
0
|
64
397
|
0
|
64
379
|
64
397
|
|
Ostatní
pasiva - záporná reálná hodnota
derivátů
|
0
|
48
562
|
0
|
48
562
|
48
562
|
Sesouhlasení
počátečních a konečných zůstatků v úrovni 3:
|
(v
tis. Kč) k 31.12.2021
|
Kladná
reálná hodnota derivátů
|
Záporná
reálná hodnota derivátů
|
CELKEM
|
|
Zůstatek
k 1.1.2021
|
0
|
0
|
0
|
|
Nákupy
|
51
373
|
-50
816
|
557
|
|
Zůstatek
k 31.12.2021
|
51
373
|
-50
816
|
557
|
Účetní
jednotka používá k určení odhadu reálné hodnoty pro hlavní položky
následující vstupy a techniky:
Pokladní
hotovost a vklady u CB
Účetní
hodnota se rovná jejich reálné hodnotě. Tato finanční aktiva jsou v hierarchii
reálných hodnot zařazena do úrovně 1.
Pohledávky za
bankami
Účetní
hodnota se vzhledem ke krátké splatnosti těchto pohledávek blíží jejich reálné hodnotě. Tato finanční aktiva
jsou v hierarchii reálných hodnot zařazena do úrovně 2.
Pohledávky za
nebankovními subjekty
Odhady
reálné hodnoty úvěrů vycházejí z diskontovaných budoucích
očekávaných peněžních toků s využitím úrokové sazby platné pro
úvěry spojené s podobným úvěrovým rizikem, úrokovým rizikem a s podobnou
splatností. Účetní hodnota se vzhledem ke krátké splatnosti těchto
pohledávek blíží jejich reálné hodnotě.
Tato
finanční aktiva jsou v hierarchii reálných hodnot zařazena do
úrovně 2.
Závazky vůči
bankám
Účetní
hodnota se vzhledem ke krátké splatnosti daných závazků blíží jejich reálné hodnotě. Tyto finanční závazky
jsou v hierarchii reálných hodnot zařazena do úrovně 2.
Závazky vůči
nebankovním subjektům
Závazky
za nebankovními subjekty splatné na požádání představují především
závazky za klienty z nevypořádaných spotových obchodů. Vzhledem ke
krátké splatnosti těchto závazků se jejich účetní hodnota blíží jejich reálné hodnotě.
Tyto
finanční závazky jsou v hierarchii reálných hodnot zařazeny do
úrovně 2.
Ostatní
aktiva/pasiva
Společnost
oceňuje v reálné hodnotě finanční deriváty. Reálná hodnota finančních
derivátů se stanovuje jako současná hodnota očekávaných peněžních toků
plynoucích z těchto transakcí. Pro stanovení současné hodnoty jsou
použity parametry zjištěné na aktivním trhu jako devizové kurzy, úrokové
sazby pro dané splatnosti na základě výnosové křivky atd.
Společnost uzavírá
i derivátové obchody, jejichž vypořádání je možné po částech v čase.
Reálná hodnota těchto derivátu je stanovena jako součet opční a
forwardové složky. Ocenění forwardové složky vychází z klasického
ocenění forwardového kontraktu. Pro výpočet opční složky se provádí
simulace náhodné cesty FX kurzu pro jednotlivé dny od data ocenění až do
data maturity derivátu. Součet reálné hodnoty obou složek tvoří celkovou reálnou hodnotu derivátu a tato
hodnota je zobrazena v rozvaze. Kladné reálné hodnoty v položce
„Ostatní aktiva“. Záporné reálné hodnoty v položce „Ostatní
pasiva“.
Tato
finanční aktiva jsou v hierarchii reálných hodnot zařazena do úrovně 2 a
3.
U
ostatních aktiv a pasiv se účetní hodnota rovná jejich reálné hodnotě.
3.26.
Významné
náležitosti
Pandemie
COVID-19
Koronavirová
pandemie má na veškeré současné dění stále významný vliv a ovlivňuje
výhledy světové i české ekonomiky. Veškerá přijatá opatření k zastavení
koronavirové pandemie negativně dopadají na
zahraniční obchod a produkční i spotřební chování ekonomických subjektů.
Dynamický vývoj situace s sebou nese vysokou míru nejistoty při tvorbě i
aktualizaci výhledů.
Opatření
provedená společností
Společnost
v návaznosti na plošné šíření nákazy provedla preventivní opatření pro
ochranu svých zaměstnanců i klientů spočívající ve vyšší míře využívání
home office pro zaměstnance, pokračovala i
stále pokračuje v pravidelném testování svých zaměstnanců, svým
klientům doporučila především elektronický kontakt a zvýšila hygienické
standardy na pracovišti. Fungování společnosti a poskytování služeb však
nebyla těmito opatřeními významně negativně ovlivněna.
Očekávané
dopady pandemie COVID-19 na společnost
Vedení
společnosti kontinuálně vyhodnocuje možné dopady pandemie na fungování
společnosti. S ohledem na dosažené výsledky v roce 2021 je
možné konstatovat, že pandemie nemá negativní dopad na společnost a její
hospodaření, naopak společnost dosáhla historicky nejvyššího zisku a
fluktuace kurzu je pro její hospodaření pozitivním faktorem. Vzhledem k výše
uvedenému a povaze poskytovaných služeb se neočekává žádný negativní
vliv na hospodaření a finanční výsledky v roce 2022. Dle aktuálního
vývoje pandemie COVID-19 není nikterak ohroženo fungování společnosti v
následujícím období z pohledu kapitálu, likvidity, hospodaření či jiných
faktorů.
Z hlediska
výše kapitálu vykazuje společnost díky jeho pravidelnému navyšování v předchozích
letech dostatečnou kapitálovou vybavenost i pro případný negativní vývoj
v roce 2022. Společnost neočekává významné dopady na kapitál, které
by mohly ohrozit její fungování i v případě negativního vývoje v průběhu
roku 2022.
Z
pohledu likvidní pozice udržuje společnost vzhledem k povaze svých
poskytovaných služeb vysoké procento svých aktiv jako likvidních a
zároveň disponuje zdroji financování, které je schopna relativně
flexibilně přizpůsobovat svým potřebám na základě aktuálního vývoje na
trhu. Likvidní pozice tak není ohrožena ani negativními stresovými
scénáři.
Na
základě všech informací dostupných vedení společnosti k datu vydání
této účetní závěrky neohrožuje výše popsaná situace předpoklad
nepřetržitého trvání společnosti, na jehož základě byla tato účetní
závěrka a pololetní zpráva připravena. Za současné situace nelze
vyloučit zpřísnění, případně znovuzavedení některých omezení nebo další
zpřísnění současných opatření. A s tím související následný
negativní vliv takových opatření na ekonomické prostředí, ve kterém
společnost působí, jakož ani negativní dopad takové situace na
společnost, její finanční stav a výkonnost, a to jak ve střednědobém,
tak dlouhodobém horizontu. Vedení společnosti sleduje vývoj a je
připraveno v případě potřeby přijmout odpovídající opatření
zohledňující aktuální vývoj. S ohledem na dosažené výsledky v roce
2021 a dosavadní pozitivní vývoj hospodaření v rámci této situace
je možné konstatovat, že pandemie nemá negativní dopad na společnost,
naopak společnost dosáhla historicky nejvyššího zisku a fluktuace kurzu
v důsledků obecné nejistoty vývoje je pro její hospodaření
pozitivním faktorem.
3.27.
Významné události
po datu účetní závěrky
Změny
v představenstvu společnosti
Ke
dni 2. 2. 2022 došlo k odstoupení Ing. Martina Farského z funkce
člena představenstva společnosti. Do funkce člena představenstva byl
nově zvolen Ing. Ondřej Korecký, nar. 20. 5. 1986, bytem Zlín,
Losky 2631, 760 01, a to ke dni 3. 2. 2022,
kdy byl taktéž na zasedání představenstva zvolen předsedou
představenstva společnosti.
3.28.
Prohlášení osob s řídící
pravomocí
Čestně
prohlašujeme, že podle našeho nejlepšího vědomí podává tato výroční
zpráva věrný a poctivý obraz o finanční situaci, podnikatelské činnosti
a výsledcích hospodaření společnosti SAB Finance a.s. za rok 2021.
Ve Zlíně
dne 23. 2. 2022
Ing.
Ondřej Korecký, FCCA
Předseda
představenstva
Ing.
Dana Hübnerová
Člen
představenstva
Ing.
Petr Čumba
Člen
představenstva
